Bynets.ru

Журнал финансиста
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Зачем нужен транзитный валютный счет

Чем отличается валютный счет от транзитного

План счетов банка помогает ориентироваться в сложностях финансового учета. Это способствует быстрому и грамотному прохождению средств от плательщика к получателю. Согласно плану, при работе с клиентскими средствами в валюте используются транзитный и валютный счета. Разберемся, как они работают.

Что такое транзитный и валютный счет

Основные расчеты между клиентами на территории нашей страны проводятся в рублях как для физических, так и для юридических лиц. Если кто-то ведет внешнеэкономическую деятельность, то для таких операций потребуется открытие дополнительно валютного счета. Он заводится по действующим нормативам параллельно с транзитным спецсчетом.

Ряд клиентов должны оформлять транзитные счета в банках

Зачем нужен транзитный счет

Транзитный и текущий валютные счета актуальны для тех, кто работает со следующими операциями за рубежом:

  • оказание услуг иностранным контрагентам;
  • проводит работы для нерезидентов;
  • получает средства из-за рубежа и пр.

Имеющийся транзитный счет в евро, долларах, фунтах или других иностранных деньгах необходим для зачисления валютных средств в пользу российского получателя. Его нельзя использовать для тех же операций, какие проводятся с обычным расчетным, так как он задействован в валютном мониторинге.

Транзитник попадает в банковские проводки, когда осуществляется продажа на бирже поступивших иностранных средств или перечисление таможенных пошлин. Также через него зачисляют выручку в долларах, евро, фунтах и пр. или проводят оплату транспортных услуг.

Важно знать, что зачисление пришедших для резидента иностранных средств проводится на основании предоставленных банку документов (копии договоров, инвойсы и пр.), поэтому в качестве транзитных (недоступных для клиента) деньги могут оставаться до 15 дней. Если же подтверждение не было получено, то сумму отправляют обратно плательщику, минуя зачисление получателю.

В чем разница между транзитным и валютным счетом

Визуально по номеру можно определить, как отличить транзитный счет от валютного. В цифрах на седьмой позиции у первого стоит 1 (единица), а у второго стоит 0 (ноль). Остальные знаки будут идентичными. Иногда некоторые потенциальные получатели средств из-за рубежа интересуются, какие цифры требуется указать в заключаемом договоре в разделе финансовых реквизитов.

Специалисты рекомендуют не указывать транзитник, так как все равно сумма изначально автоматически будет зачислена на него для валютного контроля. Достаточно указывать в контрактах цифры р/с или в/с, а чем отличается валютный счет от транзитного, уже понятно.

Раньше требовалось самостоятельно уведомлять налоговые органы об открытии в/с. Теперь эта обязанность банка, который в автоматическом режиме отправляет все данные фискалам в электронном виде.

За транзитный счет может взиматься плата за обслуживание

Сроки перевода денежных средств с транзитного счета на валютный

Пришедшая из-за границы валюта по действующему законодательству просто так не может быть зачислена на счет получателю. Для получения ее необходимо банку предоставить в течение 15 календарных дней документальные подтверждения. В противном случае перевод денег с транзитного счета на валютный совершен не будет, а финансовое учреждение отправит средства обратно.

К обязательным документам относятся:

  • заверенная оттиском печати и подписями копия контракта, в которой прописаны параметры сделки с указанием валюты, общей стоимости товара, единицам или объектам продажи;
  • спецификация (приложение к договору), в которой подтверждается сделка и указываются конкретные параметры данной операции;
  • справки о валютной операции, например, акты приема-передачи.

Эти документы хорошо знакомы экспортерам, отправляющим продукцию за границу. Некоторые банки взимают плату за проведение валютного контроля, поэтому необходимо данный факт узнать до заключения договора.

При каких условиях транзитный счет не требуется

У резидента может быть открыто несколько в/с. Если между ними происходит переброска средств по инициативе владельца, то в операции не используется т/с. Финансы переходят без валютного контроля.

Читать еще:  Продажа иностранной валюты

Выводы

Для работы с валютой требуется заранее изучить соответствующее законодательство. Особенно важно следить за изменениями сроков предоставления документов в банк, чтобы пройти скорее валютный контроль и получить выручку.

Для чего нужны расчётный и транзитный счета и чем они отличаются?

Что такое расчётный и транзитный счета? Зачем они нужны? В чём состоят отличия между ними? Ответим на данные вопросы в нашей статье.

Что такое расчётный счёт?

Расчётный счёт с точки зрения кредитно-финансовой организации – это учётная спецзапись, которая применяется для учёта клиентских операций. С точки зрения самого клиента РС (юрлица или индивидуального предпринимателя)– это его основной платёжный инструмент.

Именно благодаря расчетному счёту проводятся платежи за предоставленные товары и услуги. С него же деньги или снимаются, или переводятся для выплаты заработной платы, налогов, прочих бюджетных сборов и т.п.

Юрлицо обойтись без РС не может. Более того, в России законодательство требует оформления данного инструмента для организаций. ИП при этом от такой необходимости освобождены, хотя по желанию могут открывать расчётные счета.

Более подробно о расчётном счёте мы уже рассказывали в другой нашей статье здесь (“Что такое расчётный счёт – зачем он нужен и как его открыть?”). В указанных материалах есть сведения о назначении продукта, его преимуществах, расшифровке номера, доступных операциях, порядке открытия, нужной документации и пр.

Что такое транзитный счёт?

Если расчётный счёт нужен для реализации любых клиентских операций, то транзитный служит только для зачисления денег (в валюте) за осуществлённые работы и предоставленные услуги. ТС – это узкоспециализированный вид счёта.

Когда поданы все документы и пройдены необходимые проверки, денежные средства с ТС перечисляются на РС, после чего они могут быть использованы клиентом для тех или иных целей.

Сам транзитный счёт применяется для:

  • реализации (продажи) обязательной части валютной выручки;
  • оплаты таможенных сборов (пошлин);
  • оплаты транспортного сервиса;
  • зачисления валютной выручки.

Таким образом, понятно, что ТС – это дополнительный платёжный инструмент, своего рода приложение. Отдельно – как самостоятельное явление в отрыве от РС – он не функционирует. При этом расчётный может существовать без транзитного. Весь вопрос состоит в используемой валюте и контрагентах, с которыми организовано взаимодействие (российские они или иностранные).

Отличия

Транзитный и расчётный счета в валюте всегда функционируют вместе. Данные учётные записи обладают значительными отличиями. Для перевода валютной выручки из-за границы во всех случаях применяется первая. Именно её указывают в соглашении, которое заключается с покупателем. Однако для приёма денежных средств, поступающих от российских контрагентов, и для платежей компании применяется уже расчётный счёт юрлица.

Чтобы понять разницу между этими учётными записями, следует иметь в виду такие моменты:

  1. Деньги на ТС хранятся ограниченное время. Компания-получатель средств обязана предоставить банковскому учреждению все требуемые документы и реализовать целевые операции (вроде продажи части выручки) максимум за 15 суток. По истечении этого времени деньги переводятся на РС, где впоследствии хранятся неограниченно долго.
  2. ТС не применяется для большинства транзакций. К примеру, данный инструмент не позволяет оплачивать товары и услуги в другой стране.
  3. Номера записей отличны друг от друга, как правило, одной цифрой. ТС имеет на седьмой позиции “1”, а РС – “0”.
  4. РС бывает рублёвым. Такое обстоятельство означает, что к этому счёту не будет открываться ТС, который существует исключительно в валюте. Соответственно все операции проводятся напрямую – по причине отсутствия необходимости в валютном контроле.

Примечание 1. Когда заключается соглашение с иностранным контрагентом, не важно, какой из двух счетов указывается в реквизитных сведениях. Все деньги в любом случае сначала окажутся на транзитном, а только после осуществления валютного контроля – на расчётном счёте.

Читать еще:  Валютная ставка рефинансирования цб рф

ТС и РС не существуют отдельно друг от друга. Они всегда открываются одновременно и работают в рамках одного и того же договора. Данный момент следует учитывать – особенно бизнесменам-новичкам, которые поначалу могут не знать о специфике связи между ТС и РС.

Заключение

Расчётный и транзитный счета открываются одновременно. Первый служит для осуществления разных операций с деньгами. Второй – только для зачисления оплаты за оказанные услуги или выполненные работы.

Транзитный валютный счет: назначение, особенности, требования

Транзитный валютный счет — особый аккаунт в кредитном учреждении, который оформляется специально для перевода и хранения валютной прибыли компании до последующего перемещения на расчетный счет. Здесь учитываются все поступления средств по экспорту. Оставшиеся на специальном транзитном валютном счету деньги могут быть реализованы за рубли. Но для этого требуется письменное указание клиента на конвертацию.

Назначение

Транзитный валютный счет применяется для проведения выплат за :

  • Транспортировку товара по территории другой страны.
  • Страхование.
  • Доставку груза и прочие услуги.

Также допускается уплата с него комиссии кредитных организаций и таможенных сборов.

Специальный аккаунт оформляется одновременно с открытием основного валютного р/с. Если говорить простыми словами, транзитный валютный счет играет роль промежуточного звена в процессе перевода валюты. Кроме того, если юрлицо переводит валюту другой страны из банка в банк, средства также зачисляются на транзитный счет, а после этого идут на основной р/с, предназначенный для валюты.

Историческая справка

До начала 2007 года в РФ работало правило, согласно которого каждая организация должна была продавать часть валютной прибыли. В зависимости от норм законодательного сектора в различные годы норма продажи все время менялась и колебалась в пределах 10-50 процентов. На современном этапе она достигла нулевой отметки. Благодаря этому, специальный транзитный счет применяются исключительно для контроля перемещения валюты.

Транзитный валютный счет: сроки списания

Один из главных вопросов — в какие сроки деньги списываются с промежуточного на основной аккаунт. По законодательству с момента поступления указания в письменной форме у банка имеется 15 суток на проведение одной из двух транзакци й:

  • Продажи поступивших средств за национальную валюту.
  • Перечисления денег в полном объеме на р/с в валюте.

В процессе списывания экспортной прибыли соотношение средств, поступающих на рублевый или валютный аккаунт, может определяться владельцем транзитного счета.

Необходимые документы

При списании денег с транзитного валютного счета может потребоваться передача некоторых бумаг . Среди них:

  • Указание владельца р/с на списание денег. Документ оформляется на бланке, который утвержден кредитной организацией.
  • Справка о валютных сделках, где находят отражения данные по внесению денег.
  • Бумаги, которые бы подтверждали законность получения зарубежных средств. Сюда относятся соглашения, спецификация, приложения и прочие бумаги, которые могли бы подтвердить правомерность поступающих на транзитный валютный счет денег.

Как только кредитная организация получила полный пакет бумаг и проверила их на соответствие требованиям законодательства, указание клиента выполняется. На момент передачи денег все бумаги должны быть действительными. Если же данных для списания с транзитного валютного счета и зачисления средств недостаточно, кредитная организация вправе запросить дополнительную информацию или же не выполнять указание.

В процессе зачисления средств финансовое учреждение берет комиссию. Это связано с тем, что банк выполняет функции агента валютного контроля, которые являются платными, а тарифы, как правило, прописаны в договоре на РКО.

Тонкости продажи валюты

При открытии расчетного счета в валюте (без оформления аккаунта в рублях), процесс списания и последующего перевода имеет такой вид :

  • Прибыль в денежных единицах другой страны поступает на транзитный счет.
  • Со специального аккаунта производится списание денег на текущий р/с, открытый в валюте.
  • При необходимости средства конвертируются и направляются на рублевый р/с в другом банковском учреждении. Здесь стоит учесть два момента — комиссии и необходимость заблаговременного согласования транзакции с принимающей кредитной организацией.
Читать еще:  Зарплата в иностранной валюте

Итоги

В завершение стоит отметить, что в случае превышения валютной прибылью суммы в 50 тысяч долларов, списание денег с транзитного валютного счета производится при выполнении дополнительного условия — открытия р/с по паспорту операции. Срок — 15 суток с момента зачисления средств. В противном случае невыполнение требования будет считаться нарушением.

Транзитный счет в банке

Если организация-резидент (ИП-резидент) планирует вести внешнеэкономическую деятельность, то расчеты при осуществлении валютных операций она должна вести через банковские счета (ч. 2,3 ст. 14 Закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ , далее – Закон N 173-ФЗ). При открытии текущего валютного счета банк одновременно открывает резиденту еще и транзитный валютный счет (п. 2.1 Инструкции Банка России от 30.03.2004 N 111-И , далее – Инструкции N 111-И). То есть открытие такого счета происходит автоматически и независимо от волеизъявления компании (ИП).

Изначально валюта, перечисляемая резиденту, как безналичным способом, так и наличным (Письмо Банка России от 27.10.2004 N 09-15-2-10/83630 ), зачисляется именно на транзитный счет. Затем на основании распоряжения о списании с него зачисленной валюты деньги поступают на текущий валютный счет резидента (п. 2.2, 2.3.3 Инструкции N 111-И ).

Транзитный счет – это счет специального целевого назначения, не требующий заключения отдельного договора банковского счета. Соответственно, он не является банковским счетом в том смысле, который подразумевает ГК РФ (ст. 845 ГК РФ).

Напомним, что когда-то все резиденты должны были обязательно продавать часть полученной валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ. Было время, когда на обязательную продажу шло 30% выручки (ч. 1 ст. 21 Закона N 173-ФЗ в ред., действ. до 30.06.2004). Потом долю снизили до 25%, потом до 10%, и сегодня она составляет 0% (п. 1.2 Инструкции N 111-И ). То есть сейчас поступившую валюту можно держать на валютном счете сколь угодно долго.

Какие суммы не поступают на транзитный счет

Определенные денежные средства, минуя транзитный счет, зачисляются сразу на текущий валютный счет резидента (п. 2.2 Инструкции N 111-И ). Так, если у резидента в банке открыто несколько текущих валютных счетов, то при переводе денег с одного из них на другой сумма не попадет на транзитный счет, а сразу будет зачислена на нужный текущий валютный счет.

Также деньги сразу поступят на текущий валютный счет резидента в банке, если он будет переводить валюту со своего же текущего валютного счета, открытого в другом банке.

Действия резидента, если деньги на транзитный счет поступили от нерезидента

Поскольку банки являются агентами валютного контроля, то они вправе запрашивать у резидентов документы, связанные с проведением валютных операций (п. 9 ч. 4 ст. 23 Закона N 173-ФЗ ). А в соответствии с Инструкцией ЦБ резидент при зачислении денег на его транзитный валютный счет в течение 15 рабочих дней вместе с распоряжением о списании иностранной валюты с транзитного валютного счета или без него должен предоставить в банк (п. 2.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И , далее – Инструкции N 181-И):

  • информацию о коде вида операции, если сумма контракта в рублевом эквиваленте не превышает 200 тыс. руб. (п. 2.7, 2.13 Инструкции N 181-И );
  • информацию о коде вида операции и документы, связанные с поступлением валюты, если сумма контракта больше 200 тыс. руб. А если контракт поставлен на учет, то еще и его уникальный номер (п. 2.22, 14.4 Инструкции N 181-И ).

Подробно банковский контроль рассмотрен в статье «Валютные операции: что потребует банк»

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector