Bynets.ru

Журнал финансиста
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Валютные платежи в банк клиенте

Валютные операции: что потребует банк

Контроль валютных операций

Расчеты по контракту с зарубежным партнером, причем не только в валюте, но и в рублях, — это валютная операци я п. 9 ч. 1 ст. 1 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ (далее — Закон № 173-ФЗ) . Банки как агенты валютного контроля следят за соблюдением законности валютных операци й ч. 3 ст. 22, ч. 1 ст. 23 Закона № 173-ФЗ . Чтобы проконтролировать ваши расчеты с контрагентом-нерезидентом, банку необходимы документы, на основании которых деньги в рамках ВЭД-контракта поступают на ваш счет или списываются с него. В первую очередь это, конечно, сам контракт и дополнения или изменения к нему. Кроме того, в банк требуется представлять, к примеру, документы, подтверждающие факт передачи, ввоза, вывоза товаров (выполнения работ, оказания услу г) п. 9 ч. 4 ст. 23 Закона № 173-ФЗ .

Банк может отказать в проведении валютной операции, если вы, в частност и ч. 5 ст. 23 Закона № 173-ФЗ :

• или не представите необходимые документы;

• или представите недостоверные документы;

• или представите документы, не соответствующие требованиям Закона № 173-ФЗ о валютном регулировании.

Но заметим, что ранее поданные документы повторно приносить в банк не нужно, если указанные в них сведения не менялис ь ч. 5 ст. 23 Закона № 173-ФЗ . Скажем, контракт, который вы приносили в банк для его постановки на учет, уже не нужно будет представлять при каждом платеже.

Форма представления информации о валютной операции

Помимо документов, банку нужно передавать и определенную информацию о контракте и валютной операции. Например, сведения, необходимые для контроля за репатриацией валюты (рубле й) ч. 1.1 ст. 19 Закона № 173-ФЗ .

Форма представления информации по контрактам Инструкцией № 181-И не определена. Во многих банках для этих целей используют самостоятельно разработанный документ, который обычно называется «Сведения о валютных операциях» или «Информация о валютных операциях». За его основу взята форма справки о валютных операциях, представлять которую в банк требовала прежняя «валютная» Инструкция.

Упомянутую в статье Инструкцию ЦБ можно найти:

Однако справка была одной из форм учета и отчетности по валютным операциям. А вот документы, разработанные банками, как бы они ни были похожи на прежнюю справку, такого статуса не имеют. И за нарушение порядка их представления никакие штрафы вам не грозят.

В различных ситуациях необходимо представление разной информации. Но форма «Сведения о валютных операциях» — документ универсальный: в пояснениях к нему банки обычно указывают, в каких случаях, какую именно информацию нужно отразить в разработанной форме исходя из требований Инструкции № 181-И.

Сумма контракта в рублевом эквиваленте не превышает 200 тыс. руб.

Если сумма обязательств по контракту с нерезидентом не превышает в эквиваленте 200 тыс. руб., подавать в банк документы, связанные с проведением валютной операции, при списании или зачислении денег вам не придетс я пп. 2.1, 2.7, 2.10, 2.15 Инструкции № 181-И . Вместо этого при расчетах по таким контрактам банку достаточно сообщать следующую информацию.

Рублевый эквивалент валютной стоимости контракта нужно рассчитывать по официальному курсу на дату его заключения. А если сумма обязательств по контракту менялась — на дату оформления последних изменений или дополнений к контракт у пп. 2.7, 4.2 Инструкции ЦБ от 16.08.2017 № 181-И (далее — Инструкция № 181-И) .

Информацию о коде вида операции сообщают в банк:

• в случае расчетов в валюте — по форме, разработанной банком;

• при перечислении нерезиденту рублей — в платежном поручении в начале поля «Назначение платежа». Код вида операции, состоящий из пяти цифр, указывают в фигурных скобках, проставив перед цифрами заглавные латинские буквы VO. Информацию внутри фигурных скобок пишут без отступов и пробело в пп. 2.10, 2.13 Инструкции № 181-И . Например, при перечислении оплаты в рублях за импортированные товары в платежном поручении нужно будет указать: приложение 1 к Инструкции № 181-И .

О том, как поставить ВЭД-контракт на учет, читайте:

Учтите, право не представлять документы, связанные с валютной операцией, зависит именно от стоимости контракта, а не от суммы платежа! Если вы решите перечислить зарубежному партнеру аванс в сумме 100 тыс. руб. по контракту на 400 тыс. руб., без представления документов не обойтись. И напротив, если сумма платежа 300 тыс. руб., но это оплата, допустим, по двум контрактам, стоимость каждого из которых не более 200 тыс. руб., подавать в банк документы не потребуется.

Документы, связанные с проведением валютной операции, а также информацию о коде операции при расчетах по контракту на сумму 200 тыс. руб. и менее, не нужно представлять в банк, в частности, в отношении следующих расчетов (и в рублях, и в валюте) по ВЭД-контрактам, не требующим постановки на учет пп. 2.6, 2.14 Инструкции № 181-И :

списание со счета с использованием банковской карты;

расчеты по аккредитиву;

расчеты по счету в банке-нерезиденте.

Сумма контракта более 200 тыс. руб. в эквиваленте, но постановка на учет не требуется

В общем случае при расчетах по таким контрактам в банк нужно представлять документы. На их основе банк сам определит код вида операци и пп. 1.4, 3.2 Инструкции № 181-И , п. 2.3 приложения 2 к Инструкции № 181-И . А если сведений для этого будет недостаточно, банк запросит дополнительные документы и информацию, а вы их должны будете представит ь п. 2.21 Инструкции № 181-И .

Контракт поставлен на учет

При расчетах по контракту, поставленному на учет, помимо документов, в банк нужно будет представлять и определенную информацию о контракте и валютной операции. Напомним, контракт требует постановки на учет, если сумма обязательств по нему (в эквиваленте) больше или равна 6 млн руб. — для экспортных контрактов и 3 млн руб. — для импортных контракто в п. 4.2 Инструкции № 181-И .

В какие сроки нужно подать документы и сообщить информацию, показано в таблице.

Как видно из таблицы, при любых расчетах по контракту, поставленному на учет, вам необходимо сообщать его уникальный номер банку. Этот номер, напомним, банк скажет вам не позднее следующего рабочего дня после того, как поставит контракт на учет п. 5.8 Инструкции № 181-И . А для старых контрактов, по которым до 01.03.2018 были открыты паспорта сделок, уникальный номер контракта — это номер паспорта сделк и п. 18.1 Инструкции № 181-И .

А не представив в банк информацию об ожидаемых сроках репатриации валюты (рублей), вы не сможете перевести аванс нерезиденту (коды вида операций 11100, 21100, 23100, 23110) п. 2.24 Инструкции № 181-И . Ожидаемые дату возврата аванса и дату исполнения нерезидентом обязательств в счет аванса вы должны определить самостоятельно исходя из условий контракта. Чтобы рассчитать, например, последнюю из этих дат, вам нужно срок исполнения обязательств, оговоренный в контракте, увеличить на срок, необходимы й п. 1.1 приложения 3 к Инструкции № 181-И :

• или для ввоза товара и его таможенного оформления;

• или для оформления документов, подтверждающих передачу товаров, не требующих декларирования, выполнение работ, оказание услуг.

Заметим, в обязанности банка больше не входит проверка правильности вашего расчета. Единственное, что проконтролирует банк, — это то, чтобы указанные вами дата исполнения обязательств в счет аванса и дата возврата аванса не превышали дату завершения исполнения обязательств по контракт у п. 2 приложения 3 к Инструкции № 181-И .

Читать еще:  Ответственность за нарушение валютного законодательства 2020

Учтите, если нерезидент уже отгрузил товары, оказал услуги, выполнил работы, но у вас еще нет подтверждающих это документов (и в банк вы их еще не представляли), банк будет считать ваш платеж авансовы м п. 3.3 Примечания к ведомости банковского контроля по контракту (приложение 4 к Инструкции № 181-И) .

У вас может возникнуть необходимость в корректировке ранее представленной информации о коде вида операции или об ожидаемом сроке репатриации. В таком случае в банк требуется представить измененные сведения, приложив к ним документы, выступающие в качестве основания корректировки. Сделать это нужно не позднее 15 рабочих дней после даты оформления этих документо в пп. 2.20, 2.24 Инструкции № 181-И .

Прежняя «валютная» Инструкция № 138-И требовала представления в банк двух форм учета по валютным операциям: справки о валютных операциях и справки о подтверждающих документа х п. 1.5 Инструкции от 04.06.2012 № 138-И . Справку о валютных операциях, как мы уже сказали, отменили. А вот подавать справку о подтверждающих документах по-прежнему требуется. В каких случаях и в какие сроки — читайте в следующем номере .

Заполняем валютное платежное поручение

Положение о правилах перевода денег (ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П) не содержит формы валютного платежного поручения. Нет ее и в Общероссийском классификаторе управленческой документации (ОКУД) ОК 011-93 (Постановление Госстандарта России от 30.12.1993 № 299). Поэтому каждый банк (коммерческий или государственный) использует собственную форму платежного документа и порядок ее заполнения.

Особенности составления валютного платежного поручения

Появление «банк-клиентов» вытеснило бумажные бланки в банковском секторе. Хотя и бумажные формы ещё применяются, например, чтобы распечатать и создать резервную копию.

Форма платежного поручения и порядок ее заполнения необходимы для такой сферы, как валютные операции. Платеж в иностранной валюте должен соответствовать требованиям:

  • российского законодательства о валютном регулировании и контроле;
  • международным стандартам ISO (International Organization for Standartization);
  • стандартам системы SWIFT (Society for World Wide Interbank Financial Telecommunications).

Бланк валютного платежного поручения

Корректность реквизитов важна и плательщику, и банку, в целях:

  • снижения риска ошибочного исполнения поручения на оплату в валюте;
  • ускорения процедур валютного контроля и большей оперативности платежа;
  • снижения затрат на перевод благодаря уменьшения количества расследований по непринятым или ошибочно принятым платежкам;
  • выполнение обязательств перед контрагентом без дополнительных затрат, в том числе из-за нарушения сроков оплаты.

Валютный контроль

Все операции с иностранной валютой находятся под особым контролем государства. Основным регулирующим законодательным актом от 10.12.2003 № 173-ФЗ. Порядок регулирования определяет ЦБ РФ и Правительство (п. 1 ст. 5 № 173-ФЗ).

Действие закона в первую очередь распространяется на резидентов и нерезидентов. К резидентам относятся, в том числе, юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, а к нерезидентам — юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и находящиеся за пределами территории РФ (ст. 1 № 173-ФЗ).

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляется через уполномоченные банки (п. 1.1. ст. 19. № 173-ФЗ).

В рамках контроля резиденты обязаны представлять уполномоченным банкам информацию, которая определена в п. 1.1. ст. 19. № 173-ФЗ, в том числе:

  • ожидаемые сроки получения от нерезидентов иностранной валюты или валюты РФ за исполнение обязательств по договорам;
  • ожидаемые сроки исполнения нерезидентами обязательств по договорам.

Документальное оформление требований контроля осуществляется на основании Инструкции ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И. Она содержит порядок предоставления резидентами документов контроля, формы этих документов, а также информацию для их заполнения, в частности, код вида валютной операции в платежном поручении.

Виды и коды валютных операций

В Приложении 2 Инструкции ЦБ РФ № 138-И содержится перечень операций резидентов и нерезидентов. Он применяется для оформления операций и связанных с ними документов. Код валютной операции в платежном поручении указывается на основании данных, определенных в Перечне.

Приведем некоторые коды в общем виде (код вида группы операций не рассматривается):

Расчеты в иностранной валюте между резидентами и оплата услуг иностранных контрагентов: как сделать все по закону?

Все расчеты, выполняемые в иностранной валюте, в нашей стране регулируются Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и статьей 317 Гражданского кодекса РФ. В положениях этих документов изложен законный порядок осуществления процедуры валютных операций между резидентами и нерезидентами России и другие особенности валютных платежей.

Расчеты в иностранной валюте между резидентами: нюансы процедуры

Законодательство не запрещает резидентам РФ открывать валютные счета в банках, а вот безналичные валютные операции между резидентами не разрешены, о чем сказано в пункте 1 статьи 9 Закона №173-ФЗ. Но в этой же статье упомянуты особые случаи, когда расчеты в иностранной валюте между резидентами допускаются. И таких ситуаций довольно много:

  1. При перечислении средств в рублях со счета, открытого одним резидентом за пределами России, на счет другого резидента в одном из отечественных банков либо с местного счета на тот, который имеется у второго резидента в зарубежном банке.
  2. При перечислении с одного счета, открытого резидентом за рубежом, на зарубежный счет другого резидента.
  3. При проведении резидентами-юрлицами целого ряда операций в валюте, зачисленной на их зарубежные счета. Сюда входят заработные выплаты сотрудникам расположенных за рубежом представительств, оплата и возмещение командировочных расходов работникам таких филиалов, если они были командированы в страну с представительством или в любую другую страну за границей.
  4. При совершении покупок в магазинах дьюти-фри, при продаже товаров либо оказании услуг по маршруту следования транспорта за рубежом.
  5. При уплате различных бюджетных сборов и налогов в иностранной валюте в федеральный или муниципальный бюджет соответствующего государства.
  6. При переводе валюты между двумя физическими лицами-резидентами с условием, что перевод производится с российского на зарубежный счет. При этом размер суммы перевода не должен превышать 5000 долларов или ее эквивалент в рублях по курсу Центробанка России на день осуществления перевода.
  7. При переводе иностранной валюты с иностранных счетов физического лица-резидента РФ в Россию на счета других физических лиц-резидентов, открытых в российских банках.
  8. Если валютный перевод производится с российских счетов на зарубежные между физическими лицами-резидентами, которые имеют тесные родственные связи, например являются супругами.
  9. При расчетах, связанных с получением банковских/коммерческих кредитов в уполномоченном банке.
  10. При операциях, связанных с получением валютных ценностей в порядке наследования.
  11. При переводах в дипломатические представительства валютной заработной платы на счета физических лиц-резидентов, которые там работают.

На заметку

Валютными резидентами РФ автоматически считаются все граждане России, кроме тех, кто проживает за рубежом в течение года без въезда на территорию РФ. Но при посещении России даже на один день непрерывность данного срока нарушается, и человек автоматически превращается в валютного резидента.

Всего в законе указано 30 пунктов, на основании которых могут производиться валютные переводы между лицами-резидентами.

Со стороны соответствующих органов валютные операции, которые ведут юридические лица, подлежат обязательному валютному контролю. В частности, при оформлении расчетного документа в обязательном порядке требуется указывать соответствующий код, позволяющий определить экономический смысл этой операции. Отсутствие информации может послужить основанием для отказа в осуществлении перевода.

Читать еще:  Выставление счета на оплату в валюте

При переводе физическим лицам предоставление обосновывающих документов является обязательным в случае:

  • переводов денежных средств в размере не более 5000 долларов на счета физических лиц-резидентов;
  • переводов средств на счета физических лиц-резидентов, состоящих в близком родстве.

Если валютный перевод осуществляет юридическое лицо, то в некоторых случаях также требуется предоставление подтверждающих документов (в банк, кредитную организацию). К таким относятся счета-фактуры, договоры, контракты, инвойсы и прочие документы, на основании которых производится валютный перевод.

Оплата услуг иностранных контрагентов

В статье 6 Закона №173-ФЗ утверждается, что на валютные операции между резидентами и нерезидентами РФ ограничения практически не распространяются. Исключением (и правомерным опасением государства) являются операции, которые могут вызвать серьезное сокращение золотовалютных резервов страны или привести к колебаниям валютного курса. Ограничения также могут быть установлены для поддержания стабильности платежного баланса РФ. При устранении обстоятельств, вызвавших ограничение подобного рода, контролирующие органы обычно разрешают проведение валютных операций.

Кроме этого, Центробанком РФ по отношению к кредитно-финансовым учреждениям установлен ряд требований, касающихся оформления документов для валютных сделок. Например, предусмотрена обязательная идентификация персоны, продающей или покупающей иностранную валюту. Эта информация должна вноситься в документы, оформляемые при совершении валютной сделки.

К самым распространенным операциями, производимым юридическими лицами-резидентами, можно отнести оплату услуг иностранных контрагентов. На объемы средств, выводимых за рубеж при осуществлении покупки товаров или услуг, российское законодательство ограничений не устанавливает. Но вместе с этим отношения экспорта-импорта с участием отечественных компаний полностью подпадают под Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года №181-И [1] . Указанный документ устанавливает определенные обязательства российских компаний в сфере оформления сделок в валюте с иностранными партнерами.

Согласно новой инструкции, пакет документов, которые нужно подавать в банк для валютного контроля, значительно изменился. Паспорт сделки был упразднен, и компании теперь необходимо только ставить контракт по импорту на сумму более трех млн рублей (или на эквивалентную сумму в валюте) на учет. Если сумма контракта меньше трех млн, но при этом больше 200 000 рублей, то его можно не ставить на учет, но потребуется направить в банк для подтверждения дополнительные документы по сделке. Если сумма не достигает 200 000 рублей, то ни ставить контракт на учет, ни предоставлять дополнительные документы не нужно.

В соответствии с новой инструкцией, больше не требуется готовить для банка справку о валютных операциях. До 2018 года при совершении сделки на сумму свыше 100 000 долларов организация должна была отослать агенту валютного контроля пакет документов, подтверждающих необходимость совершения такого платежа. С 2018 года для осуществления крупных валютных перечислений понадобится оформить лишь справку о подтверждающих документах. Сами документы нужно подавать в банк вместе со справкой, а их список определяется особенностями проведения операции. Например, для сделок по оплате товаров или услуг, полученных от иностранных контрагентов, подтверждающими документами будут являться таможенная декларация и прочие перевозочные или товаросопроводительные документы.

При необходимости списания валюты со счета в банк также подается распоряжение о списании средств и одновременно с этим предоставляется уникальный номер контракта, полученный при постановке на учет [2] .

Все основные документы по валютной сделке компания оформляет самостоятельно. Но, согласно инструкции, данную обязанность можно возложить на обслуживающий банк, конечно, только в том случае, если тот является агентом валютного контроля. Для этого потребуется направить в банк всего лишь пакет документов и заполнить соответствующее заявление.

Особенности учета валютных операций

Порядок любых валютных расчетов и учет таких операций регламентируется и детально описывается российским законодательством. Основными документами в этой сфере является Инструкция по применению единого плана счетов [3] , а также ранее упомянутый Закон №173-ФЗ.

В бухгалтерском учете валютные операции должны быть отражены одновременно и в рублевом эквиваленте по курсу Центробанка, и в иностранной валюте. Обычно в отчетности все суммы валютных операций отражаются в рублях, а валютные суммы являются только дополнительной информацией, в первичных документах — и в рублях, и в валюте. Для правильного проведения учета валютных операций важно точно определить дату совершения самой операции. Именно от этой даты зависит валютный курс, на основании которого бухгалтер пересчитывает валюту в российские рубли.

В бухгалтерском плане счетов для обобщения сведений о движении валютных денежных средств на счете любого резидента служит счет 52. Именно он используется для проведения операций с валютой в бухгалтерском учете любого предприятия. Кроме того, компания может дополнительно открывать субсчета для российских кредитных учреждений и для счетов в иностранных банках (субсчета 52-1 и 52-2).

Чтобы грамотно осуществлять расчеты в иностранной валюте, необходимо не только хорошо знать российское законодательство, но и иметь некоторый опыт в оформлении документов. Помощь надежного банка позволит не запутаться в тонкостях законодательства и при этом не переплатить за услуги.

Через какой банк можно проводить расчеты в иностранной валюте?

Всеми валютными переводами в России уполномочены заниматься только банки-агенты валютного контроля. Они скрупулезно проверяют правильность оформления всех документов, осуществляют валютный контроль при сделках и даже могут взять на себя обязанность заполнения всех необходимых документов.

В качестве примера такого банка можно привести «ЮниКредит Банк», основанный в 1989 году как «Международный Московский Банк» и ставший первой отечественной финансово-кредитной организацией, привлекшей к формированию своего капитала средства иностранных банковских учреждений. Сегодня 100% акций «ЮниКредит Банк» принадлежат UniCredit Group.

Сейчас банк является одной из крупнейших кредитных организаций в России. Он предлагает исчерпывающий перечень банковских услуг практически любым клиентам: физическим лицам, финансово-кредитным учреждениям, малому и среднему бизнесу. Оказывает банк и услуги валютного контроля.

Обратившись в «ЮниКредит Банк», клиент способен выполнить операцию в иностранной валюте в отношении почти всех стран мира. Это возможно благодаря обширной корреспондентской сети кредитной организации. Если у клиента имеется счет только в одной конвертируемой иностранной валюте, он может отправить перевод практически в любой валюте мира, включая редкие: банк конвертирует средства при переводе.

В 2019 году «ЮниКредит Банк» отметил свое тридцатилетие и занял первое место в рейтинге «100 надежных российских банков — 2019» по версии журнала Forbes.

* «ЮниКредит Банк» работает на основании Генеральной лицензии на осуществление банковской деятельности №1 Банка России.

Документы и информация для валютных операций

Для осуществления валютных операций резидент должен предоставить в банк определенные документы и информацию, чтобы подтвердить законность этих операций. Перечень документов и информации для каждой операции вы найдете в таблице.

Вариант 1:
1. распоряжение о списании средств с транзитного валютного счета (скачать)
2. документы, связанные с проведением операций 1
3. сведения о валютных операциях 2 (скачать бланк СВО):
— об уникальном номере контракта (если операция осуществляется по контракту, принятому на учет)

Вариант 2:
1. распоряжение о списании средств с транзитного валютного счета (скачать)
2. сведения о валютных операциях 2 (скачать бланк СВО):
— об уникальном номере контракта (если операция осуществляется по контракту, принятому на учет)
— о коде вида операции

Обратите внимание: при выборе Варианта 2 документы, связанные с проведением операций 1 , должны быть представлены резидентом в Банк не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления денежных средств на транзитный валютный счет

Читать еще:  Выплата дивидендов в валюте

1. заявление на перевод иностранной валюты (скачать)
2. документы, связанные с проведением операций 1
3. сведения о валютных операциях 2 (скачать бланк СВО):
— об уникальном номере контракта (если операция осуществляется по контракту, принятому на учет)
— об ожидаемых сроках репатриации 3 :
— (если осуществляется авансовый платеж по импортному контракту, принятому на учет),
— о коде вида операции (по желанию клиента)

1. документы, связанные с проведением операций 1 (если операция осуществляется по контракту, принятому на учет)
2. сведения о валютных операциях 2 (скачать бланк СВО):
— об уникальном номере контракта (если операция осуществляется по контракту, принятому на учет)
— о коде вида операции (в случае несогласия с кодом вида операции, указанном нерезидентом в расчетном документе по операции зачисления, либо если отсутствует код вида операции в расчетном документе по операции зачисления)

1. расчетный документ по операции
2. документы, связанные с проведением операций 1
3. сведения о валютных операциях 2 (скачать бланк СВО):
— об уникальном номере контракта (если операция осуществляется по контракту, принятому на учет)
— об ожидаемых сроках репатриации 3
— (если осуществляется авансовый платеж по импортному контракту, принятому на учет).

1 Документы, связанные с проведением операций — это документы и информация, указанные в части 4 статьи 23 Закона № 173-ФЗ, которые являются основанием для проведения валютной операций. Это в том числе договоры (соглашения, контракты) и дополнения или изменения к ним; документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, таможенные декларации и т.п.

Резидент вправе не предоставлять документы, если операция проводится по договору (контракту) с нерезидентом, сумма обязательств по которому равна или не превышает в эквиваленте 200 000 рублей.

2 Сведения о валютных операциях (СВО) — это бланк документа, который заполняет резидент и направляет в банк с информацией о валютной операции. Согласно Инструкции Банка России № 181-И, сведения о валютных операциях должны содержать:

  • информацию об уникальном номере контракта,
  • информацию о коде вида операции (при расчетах в инвалюте),
  • информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты или валюты РФ:
    • в случае авансового платежа по импортному контракту, принятому на учет (в виде двух дат):
      • ожидаемый срок исполнения нерезидентом своих обязательств по контракту путем поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг (ожидаемый срок);
      • сроках возврата нерезидентом аванса при неисполнении им своих обязательств по контракту (срок возврат аванса).

Перечисленные выше сведения резидент может представить в банк двумя способами:

  • в виде документа по форме «Сведения о валютных операциях»;
  • в свободной форме (например, в виде официального письма с категорией «Валютный контроль») с обязательным указанием номера и даты платежного документа, на основании которого осуществлялась операция.

Форму СВО устанавливает банк — скачать СВО Альфа-Банка.
Заполнить и отправить СВО можно через интернет-банк. Подсказки и автопроверка введенных данных помогут быстро заполнить документ и не допустить ошибок.

Таким образом, с помощью формы СВО клиент сообщает банку, к какому контракту относятся поступившие на счет или списываемые со счета денежные средства. В свою очередь, банк информирует клиента о том, какую информацию банк отразил в данных по операциям и в ведомости банковского контроля по соответствующему контракту, принятому на учет.

3 Информация об ожидаемых сроках репатриации валюты — иностранной или РФ — представляется резидентом в Банк:

  • в случае осуществления авансового платежа (коды видов операций: 11100, 21100, 23100, 23110) по импортному контракту, принятому на учет, в виде следующей информации (двух дат):
    • ожидаемый срок исполнения нерезидентом своих обязательств по контракту путем поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг (ожидаемый срок);
    • срок возврата нерезидентом аванса при неисполнении им своих обязательств по контракту (срок возврата аванса).

Форма представления в банк расчетного документа по операции

Расчетный документ по операции — это распоряжение о переводе денежных средств, предусмотренное Положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». Он содержит перед текстовой частью в реквизите «Назначение платежа» код вида операции, который соответствует наименованию вида операции, указанному в Приложении 1 к инструкции № 181-И, а также сведениям в документах, связанных с проведением операций.

Информация о коде вида операции указывается в следующем формате:
.

Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются. Символ «VO» указывается прописными латинскими буквами (например, ).

Расчетный документ по операции не составляется и не представляется резидентом в следующих случаях:

  • при взыскании в пользу нерезидента денежных средств в соответствии с законодательством РФ;
  • при прямом дебетовании расчетного счета с согласия резидента (акцепт, в том числе заранее данный акцепт);
  • при списании валюты РФ в пользу физического лица — нерезидента пенсий, компенсаций, пособий и иных выплат в случаях, установленных законодательством о пенсионном обеспечении и страховании;
  • при осуществлении операций с использованием банковских карт;
  • при осуществлении операций, связанных с расчетами по аккредитиву.

Основания, по которым банк может отказать в принятии расчетного документа по операции

  • Отсутствие информации о коде вида операции в расчетном документе по операции резидента (пп. 16.1.1 Инструкцией Банка России от 16.08.2017 № 181-И).
  • Несоответствие кода вида операции, который указан в расчетном документе, информации в представленных резидентом документах, связанных с проведением этой операций (пп. 16.1.2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).
  • В случае если ожидаемые сроки репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации превышают дату завершения исполнения обязательств по договору, указанную в ведомости банковского контроля; (пп. 16.1.1 Инструкцией Банка России от 16.08.2017 № 181-И).
  • Несоблюдение установленного Инструкцией Банка России от 16.08.2017 № 181-И порядка заполнения и представления резидентом соответствующих документов и информации (пп. 16.1.5 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).

Сумма обязательств по договору (контракту) определяется:

  • на дату заключения договора,
  • если изменяется сумма обязательства — на дату заключения последних изменений / дополнений к этому договору, по официальному курсу иностранных валют Банка России или по курсу иностранных валют, установленному иным способом, рекомендованным Банком России.

Обратите внимание: важна именно сумма договора, а не сумма операции.

Если резидент осуществляет перевод на сумму 50 000 рублей в рамках договора, сумма которого 250 000 рублей (т.е. осуществляется частичная оплата по договору), резидент обязан представить в банк документы, связанные с проведением операций.

Если резидент осуществляет перевод на сумму 200 000 рублей в рамках договора, сумма которого 200 000 рублей, резидент вправе не предоставлять в банк документы, связанные с проведением этой операции.
При этом резиденту необходимо предоставить в банк информацию о том, что такой перевод действительно осуществляется по договору, заключенному с нерезидентом, сумма обязательств по которому равна или не превышает в эквиваленте 200 000 рублей. Для этого резидент может:
— указать информацию о сумме договора в Сведениях о валютных операциях в поле «Примечание»/ в поле «Назначение платежа» платежного поручения;
— при оформлении Сведений о валютных операциях в интернет-банке проставить отметку в графе «Без документов»;
— направить в банк письмо произвольной формы с категорией «Валютный контроль» с указанием суммы и реквизитов (дата, номер) соответствующего договора, по которому осуществляется операция (номер и дата платежного поручения/заявления на перевод).

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector