Bynets.ru

Журнал финансиста
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Корректировка справки о валютных операциях

Порядок создания справки о валютных операциях 138-И в системе Сбербанк Бизнес ОнЛайн

Для создания справки о валютных операциях 138-И через систему Сбербанк Бизнес ОнЛайн:

  1. Для создания нового документа форме спискасправки о валютных операциях 138-И нажмите кнопку панели инструментов.
  2. Для создания корректирующей справки о валютных операциях 138-И на основе существующей выберите нужный документ в форме списка справок о валютных операциях 138-И, нажмите на него правой кнопкой мыши и в контекстном меню выберите Корректировка документа.
  3. Откроется окно Справка о валютных операциях.

Ряд полей окна уже будет заполнен системой. Поля с белым фоном заполняются или редактируются вручную. Поля с серым фоном заполняются системой Сбербанк Бизнес ОнЛайн при заполнении связанных полей.

  • Выбор значений из справочников осуществляется при помощи кнопок и , добавление введенных значений в справочник – с помощью кнопки (см. «Выбор значений из справочника»).
  • Выбор значений из выпадающих списков осуществляется с помощью кнопки (см. инстр. «Выбор значения из выпадающего списка»).
  • Ввод дат осуществляется либо вручную, либо с помощью кнопки (см. инстр. «Выбор даты с помощью календаря»).

a. В поле Номер при необходимости измените номер документа. По умолчанию система нумерует документы по порядку создания в течение календарного года.

Внимание! При сохранении документа система Сбербанк Бизнес ОнЛайн проверяет, не дублируется ли номер документа. Если в текущем году в системе уже был сохранен экземпляр такого же документа с таким же номером, формируемый документ будет сохранен с ближайшим большим свободным номером, и о новом номере будет выведено сообщение.

b. В поле Дата при необходимости измените дату документа. По умолчанию поле заполняется текущей датой.
c. В поле Исп. укажите ФИО исполнителя документа вручную или из справочника сотрудников
d. При необходимости в поле Тел. укажите телефон исполнителя документа.
e. В поле Справка от укажите дату справки о валютных операциях.
f. Для формирования корректирующей справки о валютных операциях (138-И), заполните поле Корректировка.
g. В поле Код страны банка-нерезидента выберите из справочника валют соответствующий код.
h. В поле Счет № укажите номер счета.

Поля Код страны банка нерезидента и Счет не заполняются в том случае, если в поле Признак платежа хотя бы одной записи вложенной таблицы установлено значение «Операция 3-го лица» или «Исполнение аккредитива».

i. Сформируйте требуемое количество записей о валютных операциях.

При создании / редактировании записи о валютной операции:

A. Будет выведено окно Добавление записи.

Внимание! В правой части окна может отображаться блок Инструкция по заполнению полей. При заполнении полей в данном блоке будут предоставляться подсказки для корректного определения значений.

B. В поле Признак платежа укажите соответствующий признак. Значения выбираются из выпадающего списка.
C. В поле Тип валютного документа укажите тип документа, для которого составляется справка.

Примечание: Для новой справки, формируемой из расчетного документа поле Тип валютного документа закрыто для редактирования

D. Укажите часть реквизитов документа, для которого составляется справка, одним из следующих способов:

  • Выберите документ, для которого составляется справка:

a. Выберите документ из списка документов с помощью кнопки . , расположенной справа от поля Тип валютного документа.
b. Поля Номер документа по валютной операции, Дата документа по валютной операции, Дата операции будут заполнены автоматически.

  • Укажите реквизиты вручную:

a. Укажите номер документа по валютной операции в одноименном поле либо заполните поле выбора Без номера.
b. Укажите дату документа по валютной операции в одноименном поле.
c. В поле Дата операции укажите дату зачисления или дату заявления на перевод / платежного поручения.

E. В поле Код вида валютной операции выберите из справочника код вида валютной операции.

При указании кодов видов валютных операций имеются следующие особенности:

  • При указании кодов 61100 или 61135 сведения о документах указывать не нужно. То есть поля Номер паспорта сделки, Номер договора, без номера и Дата договора становятся недоступны для редактирования, а их значения удаляются.
  • При указании кодов 61130 или 61200 дальнейшее заполнение параметров справки о валютных операциях становится невозможным. При этом в окне Добавление записи появляется следующая информация: «При указании кодов видов валютных операций 61130, 61200 Справка о валютных операциях не заполняется».

F. В поле Код валюты платежа выберите из справочника валют соответствующий код.
G. В поле Сумма платежа укажите соответствующую сумму.
H. В поле Номер паспорта сделки укажите номер паспорта сделки. Значение может быть введено вручную или выбрано из справочника паспортов сделок.

При вводе значения вручную необходимо соблюдать следующие условия:

  • В 1-4 разрядах номера необходимо указать год и месяц в формате ГГММ. При этом указанные год и месяц не должны превышать текущей даты.
  • В 9-16 разрядах номера должны быть указаны только цифры. В разрядах 13-14 может быть указано значение «GU».
  • В 17 разряде номера должно быть указано цифровое значение от «1» до «6» или «9».
  • В 18 разряде номера должно быть указано цифровое значение «0», если в 1-4 разрядах указано значение, не превышающее «1209» (то есть дату 09.12 г.). В противном случае в 18 разряде должно быть указано цифровое значение от «1» до «3».

I. В поле Номер договора укажите номер договора, соответствующий выбранному паспорту сделки, или заполните поле выбора Без номера.
J. В поле Дата договора укажите дату подписания договора.
K. В поле Код валюты контракта (кредитного договора) установите с помощью справочника валют соответствующий код валюты контракта (кредитного договора), если он отличается от кода валюты платежа, указанного в поле Код валюты платежа. Данный код должен соответствовать коду валюты паспорта сделки, номер которого указан в поле Номер паспорта сделки. Также данный код может быть установлен в поле автоматически, если код валюты в поле Код валюты платежа отличен от кода валюты паспорта сделки, номер которого указан в поле Номер паспорта сделки.
Если же выбранное значение соответствует коду валюты, указанному в поле Код валюты платежа, то значение в поле Код валюты контракта (кредитного договора) установлено не будет.
L. В поле Сумма в валюте контракта (кредитного договора) укажите соответствующую сумму в валюте контракта (кредитного договора), код которой указан в поле Код валюты контракта (кредитного договора).

Значение в поле можно ввести вручную или рассчитать с помощью конвертера валют.

Для осуществления расчета с помощью конвертера валют выполните следующие действия:

  • Нажмите кнопку .
  • Откроется окно Конвертер валют по курсу ЦБ.

  • Значения полей режима будут автоматически заполнены соответствующими значениями из полей окна Добавление записи.

При этом в поле Результат будет автоматически отражен результат конвертации валют по курсу на указанную дату.

  • Для выхода из режима конвертера валют нажмите кнопку ОК .

При этом рассчитанное с помощью конвертера значение суммы из поля Результат будет автоматически установлено в поле Сумма в валюте контракта (кредитного договора) окна Добавление записи.

M. В случае необходимости в поле Ожидаемый срок укажите ожидаемый срок исполнения обязательств по контракту.

Примечание: Поле Ожидаемый срок заполняется только для операций по паспортам сделок с кодами видов валютных операций 11100, 21100, 23100, 23110 (данные коды отмечены в справочнике кодов валютных операций как требующие ожидаемого срока), а также при отсутствии реквизитов договора (при отсутствии значений в полях Номер договора или без номера, а также Дата договора). В остальных случаях поле не заполняется и закрыто для редактирования.
Дата, указанная в поле Ожидаемый срок, должна быть больше даты, указанной в поле Дата документа по валютной операции, и меньше даты, указанной в поле Дата завершения исполнения обязательств паспорта сделки, указанного в поле Номер паспорта сделки.

N. В поле Примечание при необходимости укажите дополнительную информацию.
O. Нажмите кнопку ОК .
P. Произойдет возврат к окну Справка о валютных операциях.

Примечание: Значение в поле Признак платежа всех записей о валютных операциях должно быть одним и тем же.

j. В блоке Вложения при необходимости сформируйте список дополнительных файлов, прилагаемых к документу, в соответствии с инстр. «Формирование и просмотр вложений».

  • Проверьте документ перед сохранением.
  • Сохраните документ.
  • В результате выполнения указанных действий документ будет создан и сохранен.

    Если документ сохранен со статусом «Создан», Вы можете перейти к формированию комплекта подписей под документом.

    Документы и информация для валютных операций

    Для осуществления валютных операций резидент должен предоставить в банк определенные документы и информацию, чтобы подтвердить законность этих операций. Перечень документов и информации для каждой операции вы найдете в таблице.

    Вариант 1:
    1. распоряжение о списании средств с транзитного валютного счета (скачать)
    2. документы, связанные с проведением операций 1
    3. сведения о валютных операциях 2 (скачать бланк СВО):
    — об уникальном номере контракта (если операция осуществляется по контракту, принятому на учет)

    Вариант 2:
    1. распоряжение о списании средств с транзитного валютного счета (скачать)
    2. сведения о валютных операциях 2 (скачать бланк СВО):
    — об уникальном номере контракта (если операция осуществляется по контракту, принятому на учет)
    — о коде вида операции

    Обратите внимание: при выборе Варианта 2 документы, связанные с проведением операций 1 , должны быть представлены резидентом в Банк не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления денежных средств на транзитный валютный счет

    1. заявление на перевод иностранной валюты (скачать)
    2. документы, связанные с проведением операций 1
    3. сведения о валютных операциях 2 (скачать бланк СВО):
    — об уникальном номере контракта (если операция осуществляется по контракту, принятому на учет)
    — об ожидаемых сроках репатриации 3 :
    — (если осуществляется авансовый платеж по импортному контракту, принятому на учет),
    — о коде вида операции (по желанию клиента)

    1. документы, связанные с проведением операций 1 (если операция осуществляется по контракту, принятому на учет)
    2. сведения о валютных операциях 2 (скачать бланк СВО):
    — об уникальном номере контракта (если операция осуществляется по контракту, принятому на учет)
    — о коде вида операции (в случае несогласия с кодом вида операции, указанном нерезидентом в расчетном документе по операции зачисления, либо если отсутствует код вида операции в расчетном документе по операции зачисления)

    1. расчетный документ по операции
    2. документы, связанные с проведением операций 1
    3. сведения о валютных операциях 2 (скачать бланк СВО):
    — об уникальном номере контракта (если операция осуществляется по контракту, принятому на учет)
    — об ожидаемых сроках репатриации 3
    — (если осуществляется авансовый платеж по импортному контракту, принятому на учет).

    1 Документы, связанные с проведением операций — это документы и информация, указанные в части 4 статьи 23 Закона № 173-ФЗ, которые являются основанием для проведения валютной операций. Это в том числе договоры (соглашения, контракты) и дополнения или изменения к ним; документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, таможенные декларации и т.п.

    Резидент вправе не предоставлять документы, если операция проводится по договору (контракту) с нерезидентом, сумма обязательств по которому равна или не превышает в эквиваленте 200 000 рублей.

    2 Сведения о валютных операциях (СВО) — это бланк документа, который заполняет резидент и направляет в банк с информацией о валютной операции. Согласно Инструкции Банка России № 181-И, сведения о валютных операциях должны содержать:

    • информацию об уникальном номере контракта,
    • информацию о коде вида операции (при расчетах в инвалюте),
    • информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты или валюты РФ:
      • в случае авансового платежа по импортному контракту, принятому на учет (в виде двух дат):
        • ожидаемый срок исполнения нерезидентом своих обязательств по контракту путем поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг (ожидаемый срок);
        • сроках возврата нерезидентом аванса при неисполнении им своих обязательств по контракту (срок возврат аванса).

    Перечисленные выше сведения резидент может представить в банк двумя способами:

    • в виде документа по форме «Сведения о валютных операциях»;
    • в свободной форме (например, в виде официального письма с категорией «Валютный контроль») с обязательным указанием номера и даты платежного документа, на основании которого осуществлялась операция.

    Форму СВО устанавливает банк — скачать СВО Альфа-Банка.
    Заполнить и отправить СВО можно через интернет-банк. Подсказки и автопроверка введенных данных помогут быстро заполнить документ и не допустить ошибок.

    Таким образом, с помощью формы СВО клиент сообщает банку, к какому контракту относятся поступившие на счет или списываемые со счета денежные средства. В свою очередь, банк информирует клиента о том, какую информацию банк отразил в данных по операциям и в ведомости банковского контроля по соответствующему контракту, принятому на учет.

    3 Информация об ожидаемых сроках репатриации валюты — иностранной или РФ — представляется резидентом в Банк:

    • в случае осуществления авансового платежа (коды видов операций: 11100, 21100, 23100, 23110) по импортному контракту, принятому на учет, в виде следующей информации (двух дат):
      • ожидаемый срок исполнения нерезидентом своих обязательств по контракту путем поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг (ожидаемый срок);
      • срок возврата нерезидентом аванса при неисполнении им своих обязательств по контракту (срок возврата аванса).

    Форма представления в банк расчетного документа по операции

    Расчетный документ по операции — это распоряжение о переводе денежных средств, предусмотренное Положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». Он содержит перед текстовой частью в реквизите «Назначение платежа» код вида операции, который соответствует наименованию вида операции, указанному в Приложении 1 к инструкции № 181-И, а также сведениям в документах, связанных с проведением операций.

    Информация о коде вида операции указывается в следующем формате:
    .

    Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются. Символ «VO» указывается прописными латинскими буквами (например, ).

    Расчетный документ по операции не составляется и не представляется резидентом в следующих случаях:

    • при взыскании в пользу нерезидента денежных средств в соответствии с законодательством РФ;
    • при прямом дебетовании расчетного счета с согласия резидента (акцепт, в том числе заранее данный акцепт);
    • при списании валюты РФ в пользу физического лица — нерезидента пенсий, компенсаций, пособий и иных выплат в случаях, установленных законодательством о пенсионном обеспечении и страховании;
    • при осуществлении операций с использованием банковских карт;
    • при осуществлении операций, связанных с расчетами по аккредитиву.

    Основания, по которым банк может отказать в принятии расчетного документа по операции

    • Отсутствие информации о коде вида операции в расчетном документе по операции резидента (пп. 16.1.1 Инструкцией Банка России от 16.08.2017 № 181-И).
    • Несоответствие кода вида операции, который указан в расчетном документе, информации в представленных резидентом документах, связанных с проведением этой операций (пп. 16.1.2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).
    • В случае если ожидаемые сроки репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации превышают дату завершения исполнения обязательств по договору, указанную в ведомости банковского контроля; (пп. 16.1.1 Инструкцией Банка России от 16.08.2017 № 181-И).
    • Несоблюдение установленного Инструкцией Банка России от 16.08.2017 № 181-И порядка заполнения и представления резидентом соответствующих документов и информации (пп. 16.1.5 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).

    Сумма обязательств по договору (контракту) определяется:

    • на дату заключения договора,
    • если изменяется сумма обязательства — на дату заключения последних изменений / дополнений к этому договору, по официальному курсу иностранных валют Банка России или по курсу иностранных валют, установленному иным способом, рекомендованным Банком России.

    Обратите внимание: важна именно сумма договора, а не сумма операции.

    Если резидент осуществляет перевод на сумму 50 000 рублей в рамках договора, сумма которого 250 000 рублей (т.е. осуществляется частичная оплата по договору), резидент обязан представить в банк документы, связанные с проведением операций.

    Если резидент осуществляет перевод на сумму 200 000 рублей в рамках договора, сумма которого 200 000 рублей, резидент вправе не предоставлять в банк документы, связанные с проведением этой операции.
    При этом резиденту необходимо предоставить в банк информацию о том, что такой перевод действительно осуществляется по договору, заключенному с нерезидентом, сумма обязательств по которому равна или не превышает в эквиваленте 200 000 рублей. Для этого резидент может:
    — указать информацию о сумме договора в Сведениях о валютных операциях в поле «Примечание»/ в поле «Назначение платежа» платежного поручения;
    — при оформлении Сведений о валютных операциях в интернет-банке проставить отметку в графе «Без документов»;
    — направить в банк письмо произвольной формы с категорией «Валютный контроль» с указанием суммы и реквизитов (дата, номер) соответствующего договора, по которому осуществляется операция (номер и дата платежного поручения/заявления на перевод).

    Справка о валютных операциях 2020 году

    Юридические лица, являющиеся резидентами РФ, при проведении валютных операций, должны составлять справку о валютных операциях. Такая справка может самостоятельно заполняться компанией-резидентом, либо банком, в котором открыт валютный счет компании. Последнее возможно только в том случае, если данное условие предусмотрено в договоре с банком. В статье рассмотрим что такое и как заполняется справка о валютных операциях 2020.

    Что такое справка о валютных операциях 2020

    Справка о валютных операциях представляет собой отчет о проведенных с использованием валюты операциях.В данную отчетность заносятся сведения о валюте, поступающей на счет компании-резидента РФ.

    В справке в обязательном порядке указываются данные о компании, банковской организации, а также документе, явившимся основанием для начисления или списания валютных средств. Помимо этого указываются также номер расчетного счета, код операции и валюты, сумма и иные сведения.

    Если условие предусмотрено в договоре с банком, то справку может заполнить и сам банк. В иных случаях сделать это обязано юридическое лицо. Справка должна быть оформлена в день списания денежных средств, либо в срок до 15 дней с момента поступления их на счет (Читайте также статью ⇒ Учет кассовых операций в иностранной валюте в 2020).

    Как заполняется справка о валютных операциях 2020

    Бланк справки предусматривает такие поля, которые юрлицу заполнить придется самостоятельно:

    1. Первая строка: указывается наименование банка полностью или в сокращенном варианте.
    2. Вторая строка: указывается наименование юрлица (сокращенно) или ФИО физлица.
    3. Поле «Номер счета»: здесь указывают номер счета резидента, на который происходило зачисление денежных средств, либо счета, с которого денежные средства списывались. В определенных случаях данное поле не нужно заполнять. Речь идет о том, когда в справке отражаются валютные операции по договору кредитования, по которому есть оформленный паспорт сделки, а операции проводились через счет резидента, открытый в банках-нерезидентах. Так же заполнение поля не потребуется и в том случае, если в справке указываются данные по валютным операциям по кредитному договору, совершенными третьими лицами.
    4. Поле «Код страны»: указывает код той страны, к которой относится финансовая компания.
    5. Последнее поле: указывается символ «*», обозначающий признак корректировки, а при необходимости ставится рядом номер, например «*1». Заполняется поле тогда, когда справка составляется с указанием новых данных по операции, оформленной ранее. В иных случаях данное поле заполнять не нужно.

    После этого следует таблица, в которой указываются сведения о валютной операции:

    1. Первый столбик – это порядковый номер.
    2. Второй столбик – номер уведомления (иного документа), подтверждающего выполнение операции.
    3. Третий столбик – проставляется дата валютной операции.
    4. Четвертый столбик – указывает признак, которым определяется снятие или зачисление денежных средств на счет.
    5. Пятый столбик – следует указать код валютной операции, найти который можно в одноименном справочнике.
    6. Шестой столбик – указывается код валюты.
    7. Седьмой столбик – указывается сумма операции.
    8. Восьмой столбик – проставляется номер паспорта (иного документа) сделки.
    9. Девятый столбик – указывается код сделки, найти который можно в договоре.
    10. Десятый столбик – проставляется сумма, указанная в 7 столбике, переведенная в валюту, указанную в 9.
    11. Одиннадцатый столбик – указывается срок, в который будет возвращен аванс.
    12. Двенадцатый столбик – ставится срок, в который обязательства по договору должны быть выполнены.

    Важно! Строка примечаний может содержать любую дополнительную информацию, касаемо выполнения валютной операции.

    В нижней части бланка справки заполнить нужно сведения о банке. Документ может представляться и в электронном виде, тогда подписывается он электронной подписью.

    Требования к заполнению справки о валютных операциях

    Каждый документ, включая и отчетные, должны заполняться с соблюдением определенных требований и правил. Справка о валютных операциях исключением не является. Составляется справка в одном экземпляре и с соблюдением следующих правил:

    1. При заполнении наименования компании или банковской организации возможно использовать сокращенные варианты.
    2. Если валютные средства поступают через банковскую организацию иностранного партнера, то указать следует его ИНН (узнать его можно в ОКМС).
    3. При оформлении корректирующей справки по валютным операциям, указать следует дату фактического составления документа.
    4. В 3 графе справки указывают дату совершения операции. Если речь идет о поступлениях, то ставится дата зачисления на счет, а если о списании – то дата списания.
    5. В 5 графе проставляется код, который указывает на характер операции.

    Ожидаемый срок

    В справке ожидаемый срок указывается в 11 графе. Заполняется данная графа исходя из данных, указанных в договоре.Это крайний срок, в который нерезидент обязан выполнить свои обязательства, либо срок истечения обязательств. При указании данного срока к нему следует прибавить срок, необходимый для ввоза товара в РФ.

    Если в договоре конкретный срок не предусмотрен, то его должен вычислить резидент. Дата, указанная в 11 графе не должна быть выше, чем дата, указанная в 3 графе 3 раздела Паспорта сделки.

    В документах, подтверждающих совершение операции, данная дата определяется по условиям, в которых данный контракт выполнялся. Указываться время должно не ранее, чем то, что указано в договоре. В противном случае перевод уже будет рассматриваться как просрочка.

    Важно! При несоблюдении налогового законодательства, счет нарушителя могут заблокировать.

    Кто обязан оформлять справку о валютных операциях

    Обязанными по оформлению справки признаются резиденты, проводящие валютные операции (зачисление денег на транзитный валютный счет или списание валюты с расчетного счета). Справку не заполняют резиденты и нерезиденты, являющиеся физическими лицами (не ИП или лица, занимающиеся частной практикой).

    Согласно договора о ведении и обслуживании валютного счета, компания вправе передавать банку самостоятельно заполнять справку. Но в том случае, если банком будет представлена справка со сведениями, с которыми резидент не согласен, то следует предоставить корректирующий документ.

    Порядок составления корректировки

    Если в справке следует изменить какие-либо данные, то ее необходимо корректировать, за исключением сведений о самом резиденте и банке. Для того, чтобы изменить в справке сведения, компания подает в финансовую организацию новую справку. В нее вносятся уже верные данные, при этом порядок и правила заполнения остаются теми же, но где это необходимо указываются уже новые данные. К справке прикладываются документы, подтверждающие произведенные изменения.

    Важно! После составления справки резидент должен предоставить ее в банк, а банк должен принять ее.

    Признак корректировки

    Справка содержит такое поле, как признак корректировки. Заполняется оно только в том случае, если первоначально представленная справка содержит неверные сведения и их необходимо изменить. Если изменения в носятся, то в данном поле указывается символ звездочка, а рядом проставляется номер исправления, то есть «*1», «*2» и т.д. Подать корректирующую форму в банк следует в течение 15 банковских дней с момента готовности подтверждающих изменения документов.

    Как вносятся изменения в справку, заполненную банком

    Если справку заполняет банк, то это же касается и корректирующего документа. Но данное условие должно быть предусмотрено в договоре с банком. Когда полномочия по заполнению справки переданы банку, клиенту справку заполнять не нужно, как и следить за содержанием справки. Даже если документ будет представлен не своевременно, то резидент ответственности нести не будет. Однако за клиентом все так же закреплена обязанность о предоставлении справки в сроки, предусмотренные при самостоятельном заполнении документа.

    После того, как банк заполнит справку, она должна быть передана клиенту. Если клиент с содержанием справки не согласен, то он в срок до 15 дней подает справку с исправленными данными. К справку прикладываются следующие документы:

    • заявление, в котором указывается, что справка банка содержит неверные сведения;
    • иные документы, которые ранее не были представлены в банк.

    Когда предоставляется справка о валютных операциях?

    Справка о валютных операциях необходима для осуществления контроля и ведения отчетности по денежным операциям. В инструкции № 138, утвержденной Центральным Банком РФ, установлены правила заполнения, порядок, сроки предоставления данного документа в соответствующие банковские учреждения.

    Справка о денежных операциях согласно Инструкции ЦБ РФ

    Резиденты, исполняющие процедуры по зачислению денежной единицы на временный расчетный счет, а, кроме того, списание с него некоторой суммы в иностранной валюте, должны составлять и передавать уполномоченным банкам справку о произведенных операциях; при этом обязательно прилагаются соответствующие бумаги о проведении процедуры. Обязательство заполнения справок никоим образом не распространяется на физлиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями, не зарегистрированы под данным статусом, а также не осуществляющие частную практическую деятельность.

    Определенный ЦБ вид СВО необходимо составлять по имеющемуся бланку и направлять в отделение в единственном экземпляре не более чем в период 15-ти рабочих дней с даты зачисления денежных средств на временный счет или в период снятия денег и передачи документов по расчетам. Сущность данных, доступных в отображении справки, детально разъясняется первым Приложением к Инструкции № 138 ЦБ РФ. В то же время, она должна включать в себя следующие сведения:

    • о фирме и банковском учреждении, которое уполномочено производить валютные операции;
    • об акте, который разъясняет причину исполнения денежных процедур;
    • о номере расчетного счета;
    • о сумме договора;
    • о кодах денежной единицы;
    • об информации согласно паспорту соглашения. Кроме того, инструкцией подтверждена стандартная форма справки.

    Важным фактом является то, что при совершении платежа в валюте страны без паспорта соглашения, в банковское учреждение не нужно предоставлять справку об операциях с валютой, достаточно наличие документов, обосновывающих законность и правомерность данных процедур.

    Обстоятельства, при которых оформляется справка

    Учреждения, проводящие операции с деньгами, в согласовании с положениями памятки №138 Центрального Банка Российской Федерации должны предоставить СВО в таких ситуациях, когда происходит:

    • зачисление денежных единиц на транзитный счет или же списание с него валюты зарубежных стран;
    • снятие зарубежных и российских денежных единиц с применением кредитной карты по соглашениям, с имеющимися паспортами сделки;
    • совершение действий по счетам, незакрытым в банковских учреждениях и являющимися нерезидентами, по договорам с оформленным паспортом сделки;
    • поступление, а также снятие рублевых купюр, используя расчетный счет фирмы по кредитным делам или же сделкам с действующим паспортом;
    • осуществление расчетов по паспортам соглашений, которые учитывают верительную форму расчетов, как в зарубежной валюте, так и в денежной единице РФ;
    • выполнение третьими лицами, например, резидентами, расчетов в зарубежной денежной единице или же в рублях по оформленным фирмой паспортам соглашений;
    • перечисление денег на счет резидента или же снятие с него на основании имеющихся паспортов, согласно договорам по абсолютной отдаче права истребования;
    • конфигурация сведений в уже установленной справке о денежных операциях кредитно-финансовым учреждением;
    • несогласие с кодом денежной операции (неимение такового), обозначенного в расчетном документе.

    Резиденту нет необходимости оформлять СВО в надлежащих случаях:

    • при истребовании с учреждений денег в согласовании с законодательством Российской Федерации;
    • при исполнении денежных операций между предприятием-резидентом и банком, в котором открыт расчетный счет;
    • при снятии денег по контрактам, которые имеют статус резидента;
    • при начислении на резидентские счета, которые открыты в одном банковском учреждении;
    • при выполнении операций резидентом по личным счетам в собственном банковском учреждении.

    Оформление справки

    Центральным Банком РФ принята Инструкция № 138, в которой указывается каким образом необходимо составлять справку об операциях с валютой и каков процесс. Также в данном документе имеется ее образец, который также можно запросить и в банке. Заполнять справку можно в письменном и электронном видах. Она должна состоять из вступительной, основной и заключительной части. Первая часть должна содержать:

    • наименование банковского учреждения, где резидент открыл счет;
    • информация о резиденте;
    • дата составления справки;
    • реквизиты счета;
    • код зарубежного банка (если операции проходят через него);
    • условие исправления (только в том случае, когда справка подвергается исправлениям);

    В основной части необходимо указать:

    • информацию о договоре, а именно на каком основании производится операция (постановления, уведомления и другое);
    • момент совершение процедуры;
    • особенности осуществления платежа;
    • вид валюты;
    • общая сумма по данной операции;
    • информация о номере паспорта соглашения или договора;
    • сроки исполнения возврата;
    • ожидаемый период.

    В заключении следует уточнить:

    • какие-либо примечания, в которых указываются дополнительные сведения по осуществляемой денежной операции;
    • данные уполномоченного банка, а именно: дата получения и возврата справки банком, а также момент принятия.

    Важно отметить, что указание причин и обстоятельств возврата справки банковским учреждением являются обязательным условием

    Ответственность за неисполнение Инструкции № 138

    Кодексом об административных нарушениях РФ, а именно 15 главой, предусмотрен вид правонарушений за неисполнение законодательства по валютным операциям. Более конкретно, за непредставление справки о денежных операциях в период, установленный Правительством РФ. В качестве наказания применяются штрафные санкции в отношении физлиц и юрлиц, а также сотрудников банка. Штрафы могут составлять до 50 000 рублей. Повторное совершение правонарушений в течение года влечет за собой штраф до 600 000 рублей.

    Читать еще:  Переоценка валюты при усн
    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector