Bynets.ru

Журнал финансиста
4 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Инвестиционная декларация крым образец

Приказ Министерства РФ по делам Крыма от 14 апреля 2015 г. № 93 “Об утверждении формы инвестиционной декларации”

В соответствии с подпунктом «г» пункта 2 части 1 статьи 11 Федерального закона от 29 ноября 2014 г. № 377-ФЗ «О развитии Крымского федерального округа и свободной экономической зоне на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, № 48, ст. 6658; 2015, № 1, ст, 66), Положением о Министерстве Российской Федерации по делам Крыма, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 10 мая 2014 г. № 427 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, № 20, ст. 2536; 2015, № 6, ст. 968), приказываю:

1. Утвердить прилагаемую форму инвестиционной декларации.

2. Признать утратившим силу приказ Министерства Российской Федерации по делам Крыма от 9 февраля 2015 г. № 26 «Об утверждении формы инвестиционной декларации»*.

* Зарегистрирован Минюстом России 27.02.2015, регистрационный № 36299

Зарегистрировано в Минюсте РФ 5 мая 2015 г.
Регистрационный № 37123

Приложение
к приказу Министерства РФ
по делам Крыма
от 14 апреля 2015 г. № 93

Форма инвестиционной декларации

Титульный лист

Содержит следующую информацию:

1. Наименование лица, представляющего в высший исполнительный орган государственной власти Республики Крым или высший исполнительный орган государственной власти города федерального значения Севастополя инвестиционную декларацию (далее — заявитель):

полное и сокращенное наименование заявителя (для юридических лиц)/ фамилия, имя, отчество (при наличии) заявителя, дата и место рождения, пол, реквизиты основного документа, удостоверяющего личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации (для индивидуального предпринимателя).

2. Полное и сокращенное наименование инвестиционного проекта.

3. Дата составления инвестиционной декларации.*(1)

4. Предупреждение о конфиденциальности следующего содержания:

«Настоящая инвестиционная декларация представляется на рассмотрение на конфиденциальной основе для принятия решения о заключении договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне и не может быть использована для каких-либо иных целей. Принимая на рассмотрение данную инвестиционную декларацию, получатель берет на себя ответственность за обеспечение конфиденциальности сведений, приведенных в инвестиционной декларации.».

1. Резюме проекта

1.1. Цель инвестиционного проекта с указанием краткого описания инвестиционного проекта.

1.2. Виды деятельности, осуществляемые в рамках реализации инвестиционного проекта с учетом требований, установленных Федеральным законом от 29 ноября 2014 г. № 377-ФЗ «О развитии Крымского федерального округа и свободной экономической зоне на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, № 48, ст. 6658; 2015, № 1, ст. 66) (далее — Закон № 377-ФЗ), с указанием ОКВЭД.

1.3. Информация о наличии у заявителя категории субъекта малого или среднего предпринимательства (далее — МСП) (в форме таблицы с показателями: суммарной доли участия в уставном капитале организации Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, иностранных, общественных, религиозных организаций, фондов; средней численности работников за предшествующий календарный год; выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога на добавленную стоимость за предшествующий год) в соответствии с требованиями Федерального закона от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 31, ст. 4006; 2008, № 30 (ч. 1), ст. 3615; 2008, № 20 (ч. 2), ст. 3616; 2009, № 31, ст. 3923; 2009, № 52 (ч. 1), ст. 6441; 2010, № 28, ст. 3553; 2011, № 27, ст. 3880; 2011, № 50, ст. 7343; 2013, № 27, ст. 3436; 2013, № 27, ст. 3477; 2013, № 30 (часть I), ст. 4071; 2013, № 52 (часть I), ст. 6961)*(2).

1.4. Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта, в том числе показатели эффективности реализации инвестиционного проекта (основные финансовые показатели доходности и окупаемости).

1.5. Количество планируемых к созданию рабочих мест, в том числе с привлечением иностранных специалистов, и размера средней заработной платы.

1.6. Предполагаемая потребность в специалистах с указанием специализации и квалификации, а также описания профиля деятельности.

1.7. Прогноз инвестиционных затрат:

1.7.1. Общий объем капитальных вложений, планируемый в рамках инвестиционного проекта и предусматривающий, в частности, объем капитальных вложений в первые три года с даты заключения договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне.

1.7.2. График осуществления ежегодного объема капитальных вложений в первые три года реализации инвестиционного проекта (таблица 1 приложения к настоящей форме инвестиционной декларации).

1.7.3. Прогноз инвестиционных затрат, за исключением капитальных вложений (таблица 2 приложения к настоящей форме инвестиционной декларации).

1.8. Реализация инвестиционного проекта на территории Республики Крым или территории города федерального значения Севастополя:

а) информация о наличии либо отсутствии прав на земельный(-ые) участок(-и), необходимый(-ые) для реализации инвестиционной декларации, с указанием его (их) местоположения и площади;

б) информация о наличии либо отсутствии прав на объект(-ы) недвижимости, необходимые для реализации инвестиционной декларации, с указанием его (их) местоположения и площади;

в) информация о наличии либо отсутствии инфраструктурного обеспечения инвестиционного проекта (электроэнергия, водоснабжение, теплоснабжение, газоснабжение, подъездные пути и другое).

1.9. Источники финансирования инвестиционного проекта.*(3)

1.10. Срок реализации инвестиционного проекта.

1.11. Планируемые этапы реализации инвестиционного проекта (с кратким описанием).

2. Общие сведения о заявителе

2.1. Наименование заявителя:

полное и сокращенное наименование заявителя (для юридических лиц)/ фамилия, имя, отчество (при наличии) заявителя, дата и место рождения, пол, реквизиты основного документа, удостоверяющего личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации (для индивидуального предпринимателя).

2.2. Дата государственной регистрации заявителя в качестве юридического лица (индивидуального предпринимателя), дата и номер свидетельства о государственной регистрации заявителя, наименование регистрирующего органа.

2.3. Место нахождения заявителя (адрес места жительства индивидуального предпринимателя).

2.4. Дата и номер государственной регистрации устава заявителя (для юридических лиц), дата и номер записи в ЕГРИП (для индивидуальных предпринимателей).

Читать еще:  Что такое инвестиционная стоимость

2.5. ОГРН, ИНН/КПП (для юридических лиц); ОГРНИП, ИНН (для индивидуальных предпринимателей).

2.6. Контакты: почтовый адрес, телефон, факс, адрес электронной почты (при наличии), сайт в сети «Интернет» (при наличии).

2.7. Организационная структура управления заявителя, краткое описание подразделений.*(4)

2.8. Информация о наличии либо отсутствии у заявителя зарегистрированных в установленном порядке прав на объекты интеллектуальной собственности, в том числе в виде нематериальных активов.

2.9. Информация о наличии либо отсутствии у заявителя лицензий на осуществление деятельности.

3. Технический план инвестиционного проекта*(5)

3.1. Описание производственно-технологических процессов. Основные технические параметры и стадии производства.

3.2. Место реализации проекта (с обоснованием выбора) и (или) строительной площадки, их особенности (обеспеченность транспортной, инженерной, инновационной, социальной инфраструктурой; наличие строительно-монтажных и вспомогательных ремонтных организаций; наличие и состояние производственных площадей и другое).

3.3. Сведения о земельных участках, предполагаемых к использованию в ходе осуществления деятельности в рамках реализации инвестиционного проекта.

3.3.1. Кадастровый (условный) либо инвентаризационный номер земельного участка.

3.3.3. Категория земель.

3.3.4. Вид разрешенного использования.

3.3.6. Информация о собственнике земельного участка либо других лицах, владеющих и пользующихся земельным участком (не являющихся собственниками земельного участка).

3.3.7. Сведения об обременениях земельного участка.

3.3.8. Информация, подтверждающая возможность предоставления заявителю необходимого земельного участка, а также факт обращения заявителя к собственнику земельного участка либо законному владельцу.

3.4. Сведения об объектах недвижимости, предполагаемых к использованию в ходе осуществления деятельности в рамках реализации инвестиционного проекта.

3.4.1. Перечень объектов недвижимости.

3.4.2. Вид (название) объекта недвижимости.

3.4.4. Назначение объекта.

3.4.5. Кадастровый (условный) либо инвентаризационный номер земельного участка, на котором располагается объект.

3.4.6. Правообладатель объекта.

3.4.7. Сведения об обременениях объекта недвижимости.

3.4.8. Техническое описание объекта.

3.4.9. Подключение к сетям инженерно-технического обеспечения объекта.

3.4.9.1. Фактическое состояние инженерно-технического обеспечения объекта (в качестве приложения к настоящей инвестиционной декларации представить подтверждение наличия инфраструктурного обеспечения инвестиционного проекта (электроэнергия, водоснабжение, теплоснабжение, газоснабжение, подъездные пути и прочее)).

3.4.9.2. Необходимые мощности для реализации инвестиционного проекта (в качестве приложения к настоящей инвестиционной декларации представить подтверждение уровня проектной мощности инфраструктурного обеспечения, технические условия).

3.5. Описание необходимой инфраструктуры (внешней и внутренней) для осуществления деятельности на территории свободной экономической зоны. Дополнительно представляются данные в виде таблицы (таблица 1 приложения к настоящей форме инвестиционной декларации).

3.6. Сведения о производственном, технологическом и ином оборудовании с указанием технических характеристик и потребностей в инфраструктуре, а также материальных ресурсах, необходимых для реализации инвестиционного проекта. Требования к оборудованию и качеству применяемых материалов.

3.7. Сведения о степени готовности заявителя к началу деятельности на территории свободной экономической зоны (наличие оборудования, опытных образцов, технической документации, лицензий на производство, патентов, наличие предварительных договоренностей и (или) соглашений о намерениях с поставщиками и подрядчиками на осуществление строительных работ и поставку оборудования).

3.8. Объем производства заявителя за пять последних отчетных периодов (кварталов) с выделением основных видов (типов) продукции (товаров, работ, услуг). Предполагаемый объем производства заявителя на пять отчетных периодов (кварталов). В случае если заявитель осуществляет деятельность менее пяти отчетных периодов (кварталов), следует указывать данные с момента начала осуществления деятельности.

3.9. Основные и планируемые поставщики, подрядчики: наименование организации (фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя), место нахождения организации (адрес места жительства индивидуального предпринимателя), описание поставляемой продукции, степень участия в проектах, срок сотрудничества (при наличии).

3.10. Основные и планируемые покупатели, заказчики: наименование организации (фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя), место нахождения организации (адрес места жительства индивидуального предпринимателя), доля организации (индивидуального предпринимателя) в общем объеме продаж, срок сотрудничества (при наличии).

3.11. Количество и квалификация производственного, инженерно-технического и иного персонала, необходимого для реализации инвестиционного проекта.

4. Подтверждение достоверности указанных сведений следующего содержания:

«Достоверность сведений, содержащихся в инвестиционной декларации, и возможность достижения целей инвестиционного проекта подтверждаю.».

Инвестиционная декларация

investicionnaya_deklaraciya_.jpg

Похожие публикации

Инвестиционная декларация подается субъектом хозяйствования для получения им статуса участника регионального инвестпроекта. Этот документ должен быть подан вместе с заявлением на включение предприятия в реестр участников. Стремление организаций попасть в такой список обусловлено возможностью ведения бизнеса на льготных условиях. Например, участники региональных проектов инвестирования вправе рассчитывать на применение нулевой налоговой ставки по прибыли, но перечень льгот этой налоговой преференцией не ограничивается.

Инвестиционная декларация – образец

Уполномоченный орган при рассмотрении вопроса о включении или невключении конкретного субъекта хозяйствования в перечень инвесторов региональных проектов должен проанализировать уровень полезности предлагаемого бизнес-проекта для региона, востребованность товаров, которые планируется производить. Объективно оценить перспективность проекта помогает инвестиционная декларация. Она составляется по единому для всех шаблону, который утвержден ФНС в Приказе от 05.02.2014 г. № ММВ-7-3/38@. Форма применяется в Дальневосточном ФО, Бурятии, Тыве, Забайкальском крае, Иркутской области.

Инвестиционная декларация СЭЗ (свободной экономической зоны) входит в список обязательных документов, которые подаются субъектами хозяйствования вместе с заявкой на присоединение к участникам региональных инвестиционных проектов. Это прописано в ст. 25.11 НК РФ. Уполномоченная государственная структура принимает заявление, декларацию и копии учредительных документов претендентов на участие в СЭЗ. Изучение документов на их достоверность может осуществляться на протяжении 3 рабочих дней, после чего выносится решение о продолжении ознакомления с содержанием заявления или оставлении заявки без рассмотрения.

Как заполнить инвестиционную декларацию

В документе необходимо отразить следующий набор сведений:

наименование получателя заявки и декларации;

наименование заявителя (оно должно быть идентичным названию, указанному в учредительной документации);

контактные данные составителя декларации (телефон и адрес электронной почты);

в разделе 1 приводятся подробные данные об организации, претендующей на включение в список участников инвестпроектов регионального значения (регистрационные коды ОКПО, ОГРН, ИНН, КПП, ОКФС, ОКВЭД, ОКОПФ, юридический адрес, код ОКТМО);

Читать еще:  Параметры экономического окружения инвестиционного проекта

в разделе 2 должна содержаться информация о предлагаемом бизнес-проекте (с указанием территории, на которой планируется вести предпринимательскую деятельность, вида деятельности, цели проекта и целевых индикаторов, объема и источников финансирования, расходной базы, срока реализации проекта).

Если инвестпроект предполагается реализовывать на нескольких земельных участках, при заполнении раздела 2 декларации необходимо отразить данные по каждой территории. При определении объема затрат, связанных с созданием амортизируемого имущества, не надо включать в общую сумму расходов такие издержки:

покупка легкового автотранспорта, мотоциклов;

приобретение водного транспорта для использования в туристической деятельности (например, прогулочные суда);

проведение реконструкции жилых зданий, отдельных жилых помещений;

получение имущества, подлежащего амортизации, которое ранее было учтено в составе капительных вложений у других участников региональных инвестпроектов;

возведение или покупка зданий на участках, на которых предполагается осуществлять инвестпроект.

Инвестиционная декларация в Крыму

В Крыму инвестиционные декларации принимают от субъектов хозяйствования, желающих присоединиться к СЭЗ, действующей на территории республики. Для участников инвестпроектов предусмотрено льготное налогообложение по налогу на прибыль, земельному и имущественному налогам, по начислению страховых взносов. Порядок включения в список участников крымской СЭЗ прописан в законе от 29.11.2014 г. № 377-ФЗ (о развитии Крыма и СЭЗ).

Инвестиционная декларация СЭЗ Крыма составляется по форме, утвержденной приказом Минэкономразвития от 18.11.2015 г. № 856. Декларация не может быть составлена по проектам финансирования, направленным на разработку месторождений полезных ископаемых. Исключение из общего правила власти Республики Крым могут сделать в том случае, если предлагаемый бизнес-проект предусматривает добычу питьевой воды или ресурсов, предназначенных для применения в рекреационной сфере.

Инвестиционная декларация

1. Инвестиционная декларация Республики Крым разработана в целях создания благоприятного инвестиционного климата и установления принципов взаимодействия органов власти Республики Крым с субъектами предпринимательской и инвестиционной деятельности.

2. Правовое регулирование отношений, связанных с инвестиционной деятельностью на территории Республики Крым, осуществляется Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, нормативными правовыми актами Российской Федерации, международными договорами Российской Федерации, Конституцией Республики Крым, законами Республики Крым и иными нормативными правовыми актами Республики Крым.

3. Республика Крым создает благоприятные условия для субъектов инвестиционной деятельности на территории Республики Крым в соответствии с действующим законодательством, а также оказывает государственную поддержку при реализации инвестиционных проектов.

4. Взаимодействие органов власти Республики Крым с субъектами предпринимательской и инвестиционной деятельности, а также деятельность органов государственной власти Республики Крым по обеспечению благоприятного инвестиционного климата в Республике Крым строится на основе следующих принципов :

  • равенство — недискриминирующий подход ко всем субъектам предпринимательской и инвестиционной деятельности в рамках заранее определенной и публичной системы приоритетов;
  • вовлеченность — участие субъектов предпринимательской и инвестиционной деятельности в процессе принятия государственных решений и в оценке их реализации;
  • прозрачность — общедоступность документированной информации органов государственной власти Республики Крым (за исключением информации ограниченного доступа);
  • лучшая практика — ориентация административных процедур и регулирования на лучшую с точки зрения интересов субъектов предпринимательской и инвестиционной деятельности практику взаимодействия субъектов Российской Федерации с субъектами предпринимательской и инвестиционной деятельности.

5. Субъектам инвестиционной деятельности на территории Республики Крым предоставляется полная и безусловная защита прав и интересов в соответствии с законодательством Российской Федерации и международными договорами Российской Федерации.

6. В Республике Крым в соответствии с законодательством Российской Федерации и Республики Крым всем субъектам инвестиционной деятельности независимо от форм собственности предоставляются следующие гарантии :

  • обеспечение равных прав при осуществлении инвестиционной деятельности;
  • гласность в обсуждении инвестиционных проектов;
  • право обжаловать в суде решения и действия (бездействие) органов государственной власти, органов местного самоуправления и их должностных лиц;
  • защита капитальных вложений .

7. Инвестиции в Республике Крым не подлежат национализации и не могут быть подвергнуты реквизиции или конфискации, кроме как в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством.

8. Органы государственной власти Республики Крым и органы местного самоуправления, а также их должностные лица не вправе ограничивать права субъектов инвестиционной деятельности в выборе объектов инвестирования, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

9. Для решения спорных вопросов, связанных с реализацией инвестиционных проектов на территории Республики Крым, субъект инвестиционной деятельности вправе обратиться на имя Главы Республики Крым, а также в адрес Совета по улучшению инвестиционного климата Республики Крым.

10. В Республике Крым оказывается содействие в реализации инвестиционных проектов, в том числе за счет сокращения и упрощения процедур, связанных с выдачей разрешительной документации.

11. Органы государственной власти Республики Крым и органы местного самоуправления муниципальных образований в Республике Крым, взаимодействующие с субъектами инвестиционной деятельности, в установленном порядке рассматривают их предложения , направленные на устранение административных барьеров, препятствующих реализации инвестиционных проектов на территории Республики Крым.

Утверждена
Указом Главы Республики Крым
№ 272-У от 11.09.2014

Инвестиционная декларация: образец заполнения

Пенсионные и инвестиционные фонды обязаны выдавать своим вкладчикам инвестиционную декларацию при оформлении договора. Также ее должны составлять некоторые банки. Особенно если они оказывают услуги пенсионного страхования или привлекают средства инвесторов. Что она собой представляет, как ее составить правильно – это основные вопросы, ответы на которые должны знать не только сотрудники фонда, но и те, кто инвестирует в них свои средства.

Что такое инвестиционная декларация

Инвестиционная декларация – это документ, составляемый банками, инвестиционными и пенсионными фондами, о том, в какие активы они вкладывают средства, полученные от инвесторов. Эта бумага используется не только в качестве информационного бюллетеня для вкладчиков. Она также применяется в управленческом и бухгалтерском учете.

Кто ее должен заполнять

Составлением инвестиционной декларации занимается финансовый отдел организации. Основная задача документа – проинформировать и привлечь клиентов путем разъяснения особенностей деятельности фонда или банка. Каким образом инвестор может внести деньги, какова доходность и риски по портфелю ценных бумаг? Многие клиенты просто не знают, как работают инвестиционные фонды, и поэтому не спешат отдавать им свои средства.

Читать еще:  Управление портфелем инвестиций

Так как основными источниками их дохода являются деньги вкладчиков и доходы от спекуляций на фондовой и валютной бирже, то инвестиционная декларация – это документ, который также используется при определении финансового результата и распространяется наравне с финансовой отчетностью организации.

Для чего нужна

Лица, составляющие и распространяющие этот документ, решают таким образом три задачи:

  1. Информируют инвесторов о состоянии фонда или банка, о направлении деятельности, о том, за счет каких источников будет происходить увеличение капитала, каков уровень риска и пр. Этот документ должен обязательно прилагаться к договору между вкладчиком и пенсионным (инвестиционным) фондом.
  2. Планирование деятельности. По сути, инвестиционная декларация — пример бизнес-плана, так как в ней содержатся те же данные о предприятии или фонде.
  3. Формирование финансовой отчетности. Указанная в декларации информация может быть использована при определении финансового результата и составлении финансовой отчетности.

Для решения первой и второй задачи документ может быть снабжен дополнительными материалами в форме графиков, диаграмм, рисунков. Так как простому пользователю важно увидеть не только цифры, но и каковы перспективы развития компании. Для решения третей задачи обычно используют документ, составленный в соответствии с принятыми правилами делопроизводства. При этом используются не все данные, указанные в декларации, а только такие, которые поддаются денежной оценке и исчислению. Это количество выпущенных акций, сумма привлеченного капитала, текущая стоимость привлеченных активов и т. д.

Какие данные нужно указать в документе

В инвестиционной деклаации, в соответствии с российским законодательством, должны указываться следующие данные:

  1. Цель. Предназначение фонда, а также направление его деятельности. Как и куда будут расходоваться получаемые от инвесторов средства. Каким образом будет обеспечиваться рост активов.
  2. Перечень объектов инвестирования. То есть это список компаний и предприятий, акции которых будут приобретаться фондом.
  3. Требования к структуре инвестиционного портфеля. Какие ценные бумаги могут приобретать трейдеры фонда, а какие нет. Инвестор должен знать, насколько рискованными являются акции и облигации, входящие в его состав.

Форма и структура инвестиционной декларации государственной управляющей компании утверждаются правительством Российской Федерации. Частные фонды могут руководствоваться рекомендациями правительства, но при этом составлять ее в соответствии с особенностями своей деятельности.

Помимо фондов и банков, декларацию должны предоставлять своим инвесторам также предприятия, которые выпускают акции и облигации, либо получившие средства от них в качестве взноса на создание и развитие новых проектов. Это венчурные инвестиции. Фонды, занимающиеся также привлечением иностранных вкладчиков, должны составлять этот документ на английском языке.

Как ее заполнить: образец

Инвестиционная декларация представляет собой многостраничный документ, содержащий информацию об инвестиционной деятельности пенсионного фонда, приеме вкладов, порядке и размерах ежемесячных выплат. Она состоит из нескольких разделов. Общий план инвестиционной декларации, пример заполнения разделов, выглядит так:

  1. Общие положения. В этом разделе указывается информация о работе фонда, его основной деятельности. В какие ценные бумаги предполагается вкладывать полученные от вкладчиков деньги, каковы основные цели и задачи фонда.
  2. Термины и определения. Обязательный раздел. В нем дано определение всех используемых в документе экономических терминов и определений, которые могут быть непонятны для пользователя.
  3. Основные условия фонда. В этом разделе должны быть прописаны условия входа-выхода из инвестиционного фонда, размер Уставного капитала, физический адрес фонда. Указана информация о том, каким образом распределяются средства между инвесторами. На какие цели расходуются получаемые деньги.
  4. Инвестиционная политика. Структура и состав инвестиционного портфеля: виды приобретаемых ценных бумаг и названия предприятий, их выпустивших, объемы, суммы и цены на эти бумаги.
  5. Управление. В какой форме создан фонд. Кто осуществляет управление, а также каковы расходы на управленческий персонал.
  6. Инвестиционные риски — описание всех рисков, которые могут возникнуть или уже возникли в ходе деятельности организации.
  7. Раскрытие информации, отчетность и финансовое взаимодействие — в этом разделе предоставляется финансовая отчетность и отчет о результатах деятельности фонда. Анализ прибыли и убытков от реализации ценных бумаг, входящих в инвестиционный портфель.

Представленная выше структура документа может значительно отличаться. Все зависит от размеров фонда и направления его деятельности. Однако этот образец заполнения инвестиционной декларации подойдет в качестве основы для составления собственного документа.

Налоговые вычеты

Законом предусмотрена возможность получения налогового вычета от инвестиционной деятельности. Для этого нужно скачать бланк налоговой декларации НДФЛ-3. Инвестиционный вычет рассчитывается исходя из доходов фонда или инвестора от продажи ценных бумаг.

Для того чтобы получить вычет, необходимо представить документы, подтверждающие принадлежность инвестиционного счета: договор, инвестиционную декларацию и прочие документы, подтверждающие наличие счета. Вычет начисляется на соответствующий счет вкладчика.

Формула расчета размера вычета

Размер инвестиционного вычета определяется как результат умножения Кцб на 3 000 000 рублей, где Кцб – это коэффициент, который рассчитывается по формуле:

где Vi – это суммарный доход по инвестиционному портфелю, исчисляемый в i годах.

Вычет предоставляется в размере внесенных на инвестиционные счета средств. Но они должны составлять не более 400 000 рублей. Автоматически произвести расчет размера вычета можно на официальном сайте налоговой службы в личном кабинете.

Разница между инвестиционной и налоговой декларациями

Следует различать налоговую и инвестиционную декларации. В первом случае это документ в форме НДФЛ-3, с помощью которого налогоплательщик отчитывается перед налоговыми органами о полученном доходе. Инвестиционная декларация выдается вкладчику в пенсионном фонде или банке и прилагается к договору. Ее нередко публикуют на сайте учреждений с целью привлечь потенциальных клиентов. И хотя данные, указанные в инвестиционной декларации, могут быть использованы при составлении финансовой отчетности фонда или банка, она не содержит информации, являющейся коммерческой тайной.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector