Bynets.ru

Журнал финансиста
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Срок сдачи расчета

Какую отчетность сдает ООО

И как сдать все вовремя и ничего не забыть

Часть отчетов ООО одинакова для всех, например отчеты за сотрудников. А часть зависит от особенностей компании. Точный список налоговых отчетов можно назвать, только зная систему налогообложения и специфику работы компании.

Какие виды отчетности сдает ООО. Для простоты я условно делю все отчеты на четыре типа: налоговые, бухгалтерские, отчеты за сотрудников и статистические.

Начнем с общих моментов, а затем рассмотрим частные, но тоже довольно распространенные случаи.

Отчетность ООО по сотрудникам

Если в компании есть сотрудники и они оформлены по трудовому или гражданско-правовому договору, то компания-работодатель обязана выплачивать взносы. На каждый тип взносов — свой отчет.

Компании нужно платить за сотрудников несколько видов страховых взносов — отсюда возникает расчет по страховым взносам, расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм и несколько отчетов в пенсионный фонд.

Сам сотрудник обязан платить со своего дохода налог на доход — НДФЛ, в большинстве случаев это 13%. Платит налог как бы сотрудник, но на деле его рассчитывает, удерживает и перечисляет в налоговую компания-работодатель. Отчеты за эти выплаты — тоже на ней.

Сроки сдачи отчетности. Некоторые отчеты по сотрудникам ООО сдает каждый месяц, другие — каждый квартал или год. Сроки зависят от формы отчета.

Отчеты ООО, каждый месяц

Отчеты ООО, каждый квартал

ООО сдает этот отчет, если перечисляет дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию

Отчеты ООО, каждый год

Справка 2-НДФЛ бывает двух видов: признак 1 и признак 2. Справка со вторым признаком подается, если компания не смогла удержать и перечислить НДФЛ с сотрудника. Обычно так случается, если он получил доход в натуральной форме — допустим, товаром, который компания производит. Первый признак — для случаев, когда НДФЛ был удержан и перечислен в налоговую.

Если нет сотрудников кроме директора, а деятельность компании или еще не началась — и выплат сотрудникам нет, — или приостановлена, нужно сдавать нулевые отчеты.

Нулевые отчеты ООО, каждый месяц

Нулевые отчеты ООО, каждый квартал

Подробно мы разбирали все отчеты ООО по сотрудникам в статье «Налоги, взносы и отчеты за сотрудника».

Бухгалтерская отчетность ООО

Бухгалтерскую отчетность ведут и сдают все компании. Даже если деятельности нет, раз в год ООО нужно сдавать бухгалтерские отчеты, в которых должен быть отражен как минимум уставный капитал.

В бухотчетности рассказывают, что есть у компании на балансе, как она поработала. Налоговые инспекторы сравнивают бухгалтерскую отчетность с налоговой, например с годовой декларацией по налогу на прибыль, с декларацией по НДС. Анализируют доходы и расходы компании: туда ли все потрачено.

Сроки сдачи отчетности. Бухгалтерскую отчетность ООО сдает каждый год. Срок зависит от формы отчета.

Бухотчетность, каждый год

Малые предприятия. Если компания попадает под определение малого предприятия, то список отчетов уменьшается.

Бухотчетность для малых предприятий

К малым относятся ООО с выручкой до 800 млн рублей в год, со штатом до 100 человек и долей госучастия до 25%. На сайте налоговой есть реестр малого и среднего бизнеса. Если компания в нем — сдавайте отчеты из второго списка, никаких специальных заявлений писать не нужно.

Статистическая отчетность

Форм статистической отчетности очень много.

В органы статистики ООО обязано сдавать экземпляр бухгалтерской отчетности. Эта обязанность установлена ФЗ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

Формы, которые ООО должно сдать в Росстат, зависят от видов экономической деятельности, от наличия статуса малого предприятия и других критериев отбора, которые выбирает Росстат.

Кроме того, формы и количество отчетов достаточно часто меняются. Проверить список отчетов по организации можно на сайте статистики — нужен только ИНН.

Раз в 5 лет проводятся сплошные статистические наблюдения за деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства. Последний раз нужно было до 1 апреля 2016 года сдать в Росстат отчет по форме № МП-сп «Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия за 2015 год».

Еще бывает выборочное статистическое наблюдение за малым бизнесом. Если ООО попало в выборку, то при проверке по ИНН на сайте Росстата появятся формы и сроки представления запрашиваемых отчетов.

Отчетность ООО по используемой системе налогообложения

Налоговую отчетность для ООО можно условно разделить на две части:

  1. Отчеты, список которых определяет система налогообложения.
  2. Отчеты, которые сдают компании с определенными видами деятельности.

Режимы налогообложения. ООО может выбрать систему налогообложения: общую — ОСН, упрощенную — УСН, платить единый налог на вмененный доход — ЕНВД. Или даже совмещать ОСН и ЕНВД.

Виды деятельности и дополнительные налоги. ООО может работать с контрагентами из ЕАЭС, с ИТ-компаниями — в этих случаях нужно сдавать дополнительную отчетность. Бывают ситуации, когда возникает транспортный и имущественный налог. Разберем подробнее.

Отчетность ООО на ОСН

Если компания работает на основной системе налогообложения, то из налоговой отчетности ей нужно отчитываться по налогу на прибыль и НДС.

Сроки сдачи отчетности ООО на ОСН. По НДС нужно отчитываться ежеквартально. По налогу на прибыль в течение года можно отчитываться по месяцам или по кварталам — как выберет компания. При этом в любом случае нужно еще сдавать годовую декларацию по налогу на прибыль.

Отчетность ООО на ОСН, каждый квартал

Отчетность ООО на ОСН, каждый год

Отчетность ООО на УСН

УСН — это спецрежим, который создан для облегчения работы малого и среднего бизнеса. На этом спецрежиме могут работать ООО, в которых:

  1. До 100 сотрудников.
  2. Доход — до 150 млн рублей в год.
  3. Остаточная стоимость основных средств — до 150 млн рублей.
  4. Государственное участие — до 25%.
  5. Нет филиалов.
Читать еще:  Расчет страховых взносов погрешность

Если организация работает на УСН, она не платит налог на прибыль и НДС и не отчитывается по ним. Чаще всего упрощенку выбирают компании, которые оказывают услуги населению: небольшие кафе, торговые точки, интернет-магазины.

Если ООО на УСН принимает платежи от физических лиц — неважно, наличными или по картам, — ему нужна касса.

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН. Если компания работает на упрощенной системе налогообложения, то из налоговой отчетности ей нужно регулярно сдавать декларацию по УСН.

Отчетность ООО на УСН, каждый год

Отчетность по НДС на УСН

Если ООО регулярно не платит НДС, но участвовало в сделке, где налог фигурировал, ей придется сдать декларацию НДС в налоговую.

Обычно необходимость возникает, если ООО стало налоговым агентом, например при аренде имущества у органов власти. Также часто отчитываться по НДС нужно компаниям на УСН, которые занимаются перевозками: это еще называется «транспортная экспедиция». Таким компаниям не нужно сдавать полноценную декларацию — вместо нее они раз в квартал сдают журнал учета счетов-фактур . Сам НДС они не платят.

Отчетность ООО на едином налоге — ЕНВД

ЕНВД — тоже спецрежим для малого бизнеса, но в отличие от УСН этот налог могут выбрать только компании, которые занимаются определенными видами деятельности. Применять ЕНВД могут розничные магазины, кафе, ремонтные мастерские, ветеринары и те, кто зарабатывает на сдаче недвижимости в аренду.

Как правило, компании сочетают ЕНВД с работой на ОСН или УСН. Интерес в том, что при работе на ЕНВД размер реального дохода значения не имеет: уплачивается сумма, которую налоговая заранее установила на основании каких-то факторов, например по размеру помещения или количеству сотрудников.

Сроки сдачи отчетности ООО на ЕНВД. ООО, уплачивающие единый налог на вмененный доход, в любом случае ежеквартально сдают декларацию ЕНВД.

Сроки сдачи отчетности в 2020 году

Основное новшество в сдаче годовой отчетности за 2019 год касается сведений, подаваемых налоговыми агентами (справки 2-НДФЛ) и расчета по форме 6-НДФЛ. Данную отчетность теперь следует сдать раньше – до 1 марта 2020 года. В остальных сроках сдачи налоговых деклараций и отчетности во внебюджетные фонды особых изменений нет.

А вот уже в 2020 году в связи с внедрением электронных трудовых книжек появится дополнительная обязанность заполнять и предоставлять в пенсионный фонд новый документ – СЗВ-ТД. СЗВ-ТД в 1С появятся уже в январе, следите за обновлениями и звоните нашим специалистам, поможем корректно обновить 1С.

Также есть две хорошие новости. Бухгалтерскую отчетность теперь достаточно сдать только в ФНС. Дублировать её в Росстат больше не требуется. Декларации по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам нужно будет заполнить в последний раз. Эти формы упраздняются. Налоговая инспекция самостоятельно будет рассчитывать эти налоги. Все необходимые данные к ним поступают из регистрирующих структур.

Отчетности, которые необходимо подать в 2020 году

В Федеральную налоговую службу:

  • Декларации по НДС, налогам на прибыль, имущество, по транспортному, земельному налогу для субъектов, которые находятся на общей системе налогообложения;
  • Сведения 2-НДФЛ, форма 6-НДФЛ, расчет по страховым взносам, сведения о среднесписочной численности, независимо от режима налогообложения;
  • Бухгалтерская отчетность;
  • Декларации по УСН, ЕНВД, ЕСХН при условии применения данных систем.

В Пенсионный фонд РФ отчетность:

В Фонд социального страхования:

  • Расчет 4-ФСС;
  • Подтверждение основного вида деятельности

В Управление Росстата отчеты предоставляются индивидуально, по запросу. Это зависит от специфики деятельности, численности работников, оборотов торговли и других факторов.

Также организации обязывают подавать сведения в центр занятости. В зависимости от видов деятельности появляется дополнительная отчетность в Росалкогольрегулирование, Росприроднадзор, Федеральную миграционную службу и т.д. Для каждого ведомства регламентируется свой порядок и сроки.

Бухгалтерский календарь на 2020 год

Сроки подачи деклараций, расчетов, отчетности в ФНС

  • 2-НДФЛ. Все организации и ИП, выплачивающие работникам заработную плату в любой форме заполняют справки 2-НДФЛ на каждого сотрудника и сдают их не позже 2 марта 2020 года (1 марта выходной).
  • 6-НДФЛ. Ежеквартальный расчет с накопительным итогом за год. Компании, имеющие наёмных работников, сдают отчет за 2019 год не позже 02.03.2020 года. В новом году за каждый квартал нужно отчитаться не позднее последнего дня месяца, идущего за отчетным периодом. То есть: за 1 квартал – 30.04.2020 г., за полугодие – 31.07.2020 г., за 9 месяцев – 02.11.2020 г., за год – 01.03.2021 г.
  • Расчет по страховым взносам заполняется за каждый квартал с нарастающим итогом. Все компании обязаны подать форму до 30-го числа следующего месяца, после отчетного периода. Таким образом, годовой РСВ за 2019 г. – до 30.01.2020 г. Далее, в следующем году: до 30.04.2020 г. – за 1 квартал, до 30.07.2020 г. – за полугодие, до 30.10.2020 г. – за 9 месяцев, до 01.02.2021 г. – за 2020 год.
  • Сведения о среднесписочной численности работников предоставляются только один раз в год. За 2019 год его нужно успеть сдать до 20 января 2020 г.
  • Декларация по налогу на прибыль. Обязательна к заполнению организациями, применяющими ОСН. Сдают ежеквартально или ежемесячно. Сроки для тех, кто отчитывается каждый квартал: за 2019 год – до 30.03.2020 г., за 1 квартал 2020 г. – до 28.04.2020 г, 2 квартал – до 28.07.2020 г., 3 квартал – 28.10.2020 г. При ежемесячной сдаче форма направляется не позднее 28 числа следующего месяца.
  • Декларация по НДС. Заполняется за каждый квартал плательщиками НДС. Сроки следующие: 4 квартал 2019 г. — до 27.01.2020 г., в новом году 1 квартал – до 27.04.2020 г., 2 квартал – до 27.07.2020 г., 3 квартал – до 26.10.2020 г., 4 квартал – до 25.01.2021 г.
  • Декларация по упрощенной системе налогообложения. Предоставляется один раз в год плательщиками, применяющими данный режим. За 2019 год нужно не забыть отчитаться до 31.03.2020 г.
  • Декларация по ЕНВД. Компании и ИП, подпадающие под действие «вменёнки» обязаны составлять отчет за каждый квартал. Срок — до 20 числа месяца, который следует после отчетного периода. Соответственно: IV квартал 2019 г. – до 20.01.2020 г., I квартал 2020 г. – до 20.04.2020 г., II квартал – до 20.07.2020 г., III квартал – до 20.10.2020 г., IV квартал – до 20.01.2021 г.
  • Декларация по ЕСХН. Хозяйствующие субъекты, которые платят единый сельскохозяйственный налог, отчитываются один раз за налоговый период. Последний срок для подачи сведений за 2019 год 31.03.2020 г.
  • Декларация по налогу на имущество. Организации, имеющие на балансе имущество, обязаны отчитаться до 30 марта 2020 года
  • Декларация по транспортному налогу. Только для тех, у кого числятся транспортные средства. За 2019 год необходимо сдать отчет до 03 февраля 2020 года.
  • Декларация по земельному налогу. Предприятия, являющиеся собственниками земли, предоставляют единовременные сведения за 2019 год не позже 03 февраля 2020 г.
  • Единая упрощенная декларация. В случае, если организация не ведёт хозяйственную деятельность, она может отчитываться по данной форме каждый квартал с накопительным итогом. Даты следующие: за IV квартал 2019 г. – до 20.01.2020 г., I квартал 2020 г. – до 20.04.2020 г., II квартал – до 20.07.2020 г., III квартал – до 20.10. 2020 г., IV квартал – до 20.01.2021 г.
  • Форма 3-НДФЛ. Предоставляется индивидуальными предпринимателями. Не позднее 30.04.2020 г. необходимо отчитаться за 2019 год.
  • Годовая бухгалтерская отчетность. Обязанность по предоставлению возлагается на все юридические лица. Отведено время до 31 марта 2020 года.
Читать еще:  Оплата труда несовершеннолетних работников пример расчета

Сроки для отчетности в Пенсионный фонд РФ

Как уже было сказано, основное нововведение — это форма СЗВ-ТД. Её планируется сдавать также как и СЗВ-М, не позднее 15 числа месяца, который следует за отчётным. Таким образом, впервые страхователи отчитаются за январь 2020 года в феврале. Учитывается общепринятое правило: при попадании срока сдачи на выходной, он переносится на первый рабочий день. Также остаются уже известные формы:

  • СЗВ-М. Традиционно ежемесячно до 15 числа. Даты в 2020 году: январь – до 17.02.2020 г., февраль – 16.03.2020 г., за март – 15.04.2020 г., апрель – 15.05.2020 г., май – до 15.06.2020 г., июнь – 15.07.2020 г., июль – 17.08.2020 г., август – до 15.09.2020 г., сентябрь – 15.10.2020 г., за октябрь – до 16.11.2020 г., ноябрь – 15.12.2020 г. и за декабрь – 15.01.2021 г.
  • СЗВ-СТАЖ. Годовая форма. Сведения за 2019 год следует подать до 02.03.2020 г.

Сроки для отчетов в Фонд социального страхования.

  • 4-ФСС. Для этой ежеквартальной формы срок зависит от способа сдачи: на бумаге или по электронным каналам связи. Для бумажного варианта: за 2019 год — до 20.01.2020 г., за 1 квартал нового года – до 20.04.2020 г., за полугодие – 20.07.2020 г., за 9 месяцев – 20.10.2020 г. Если вы передаёте отчет в электронном виде, то соответственно: 27.01.2020 г., 27.04.2020 г., 27.07.2020 г., 26.10.2020 г.
  • Не забываем каждый год, до 15-го апреля подтвердить основной вид деятельности. Это касается всех юридических лиц. От него будет зависеть тариф взносов на травматизм.

Новые формы отчетности появятся уже в этом месяце, поэтому для корректности заполнения форм отчетности, вам нужно будет обновить 1С, проверить наличие действующего договора ИТС можно позвонив нашим специалистам. Для отправки отчетности в ФНС и ПФР подключить сервис электронной отчетности 1С:Отчетность

При проверке действующего договора ИТС, можно попросить менеджера подключить также дополнительные сервисы такие как – проверка контрагентов (может понадобиться для подтверждения благонадежности контрагентов и чистоты сделок) -1СПАРК риски, 1С:Контрагент, для корректности внесения данных по контрагентам.

  • Обновление Платформы и типовых конфигураций 1С:Предприятие;
  • Линия консультаций 1С;
  • Демонстрация и обучение пользованию сервисами информационной системы ИТС;
  • Ежемесячные выезды сервис-инженера;
  • Доступ на сайт поддержки пользователей 1С;
  • Круглосуточный доступ к информационной системе ИТС и другие.

Сроки сдачи годовой отчетности в 2020 за 2019 год

Перенос сроков из-за коронавируса!

1) Президент Путин В.В. 25 марта подписал Указ о выходных днях с 30 марта по 3 апреля
2) 2 апреля Путин В.В. подписал Указ о продлении нерабочих дней до 30 апреля.

Срок сдачи
в 2020 году

Вид отчетности
( за год — 2019)

27 января
(в электронном виде)

(только для случаев приема на работу, увольнения, перевода или подачи работником заявления о выборе формы трудовой книжки.)

Расчет по страховым взносам
за 2019 год
(в том числе и крестьянское фермерское хозяйство (КФХ) без наёмных работников)
( сдается по новой форме-2020 )

НДФЛ ( ! срок изменён ! )

(Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ)

НДС, акцизы и алкоголь

Единая (упрощенная) налоговая декларация

Единый налог, уплачиваемый в связи с применением УСН

Налог на прибыль

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, для всех налогоплательщиков этого налога
за 2019 год
( сдается по новой форме-2020 )

Налог на имущество ( сдается по новой форме-2020 )

Читать еще:  Расчет по взносам за 3 квартал

Декларация по налогу на имущество организаций
за 2019 год

Налог на игорный бизнес

Сведения о среднесписочной численности

Штрафы
за несвоевременную сдачу отчетности в 2019 году

За просрочку уплаты.
За налоговый период по любому налогу
5% не уплаченного в срок налога, подлежащего уплате по декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Максимальный штраф – 30% не уплаченного в срок налога,
минимальный1 000 руб.

(п. 1 ст. 119 НК РФ, Письмо Минфина от 14.08.2015 № 03-02-08/47033).

Декларация по налогу на прибыль за отчетный период
или расчет авансовых платежей по налогу на имущество
200 руб.

(п. 1 ст. 126 НК РФ, Письмо ФНС от 22.08.2014 № СА-4-7/16692).

200 руб. за каждую представленную с опозданием справку

(п. 1 ст. 126 НК РФ).

1 000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки

(п. 1.2 ст. 126 НК РФ).

5% не уплаченных в срок взносов, подлежащих уплате по расчету за последние три месяца, за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Максимальный штраф30% не уплаченных в срок взносов,
минимальный1 000 руб.

(п. 1 ст. 119 НК РФ, Письма Минфина от 24.03.2017 № 03-15-07/17273 (п. 1), ФНС от 30.12.2016 № ПА-4-11/25567).

500 руб. за каждое застрахованное лицо, сведения о котором должны быть отражены в опоздавшей форме

(ст. 17 Закона № 27-ФЗ).

500 руб. за каждое застрахованное лицо, сведения о котором должны быть отражены в опоздавшей форме

(ст. 17 Закона № 27-ФЗ).

5% суммы взносов на травматизм, начисленной к уплате по опоздавшему расчету за последние три месяца, за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Максимальный штраф – 30% начисленной по расчету суммы взносов,
минимальный1 000 руб.

(п. 1 ст. 26.30 Закона № 125-ФЗ).

За непредставление в ИФНС
200 руб. за каждую не сданную форму,
которая входит в состав отчетности

(п. 1 ст. 126 НК РФ, Письмо ФНС от 21.11.2012 № АС-4-2/19575).

За непредставление отчета в орган статистики
от 3 000 до 5 000 руб.

(ст. 19.7 КоАП РФ, Письмо Росстата от 16.02.2016 № 13-13-2/28-СМИ).

Срок сдачи расчета

О порядке и сроках представления отчетов по застрахованным лицам в Федеральную налоговую службу, Фонд социального страхования и в Пенсионный фонд России в 2020 году пойдет речь в нашей статье.

Сроки сдачи отчетности в ФНС

С 01.01.2017 работодатели сдают расчеты по страховым взносам по месту учета в налоговых органах. Срок представления расчета — не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом, которыми являются 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год (п. 7 статьи 431 НК РФ). В 2020 году нужно будет представлять расчеты по страховым взносам (с учетом правила о переносе отчетных дат в случае совпадения предельного срока с выходным или праздничным нерабочим днем) в следующие сроки:

  • до 30 января 2020 года — за 2019 год;
  • до 30 апреля 2020 года — за первый квартал 2020 года;
  • до 30 июля 2020 года — за полугодие 2020 года;
  • до 30 октября 2020 года — за 9 месяцев 2020 года;
  • до 1 февраля 2021 года (перенос с выходных дней) — за 2020 год.

Обратите внимание, что уже при сдаче отчетности за первый квартал 2020 года надо будет применять новую форму расчета по страховым взносам (приказ ФНС от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@).

Сроки сдачи отчетности в ПФР

Обязанность ежемесячно представлять сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) в ПФР сохраняется. Форму необходимо представлять не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным (п.2.3 статьи 11 Федерального закона о персонифицированном учете № 27-ФЗ).

С 2020 года вводится новая форма отчетности СЗВ-ТД. Сдавайте отчет только по сотрудникам, у которых были кадровые изменения: прием на работу, перевод, увольнение или подача заявления о выборе электронной или бумажной трудовой книжки. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М. Впервые нужно будет отчитаться за январь 2020 года до 17 февраля 2020.

Таким образом форму СЗВ-М и СЗВ-ТД нужно будет представить не позднее:

  • 15 января 2020 года за декабрь 2019 года (только СЗВ-М);
  • 17 февраля за январь 2020 года;
  • 16 марта за февраль 2020 года;
  • 15 апреля за март 2020 года;
  • 15 мая за апрель 2020 года;
  • 15 июня за май 2020 года;
  • 15 июля за июнь 2020 года;
  • 17 августа за июль 2020 года;
  • 15 сентября за август 2020 года;
  • 15 октября за сентябрь 2020 года;
  • 16 ноября за октябрь 2020 года;
  • 15 декабря за ноябрь 2020 года.

А также, страхователи, согласно изменениям, внесенным в статью 11 Федерального закона о персонифицированном учете №27-ФЗ, ежегодно не позднее 1 марта года, следующего за отчетным годом, должны представлять в ПФР, сведения о стаже за каждое работающее у них застрахованное лицо. Представить СЗВ-СТАЖ нужно до 02.03.2020 за 2019 год, так как 1 марта выпадает на выходной.

Сроки сдачи отчетности в ФСС

В ФСС ежеквартально нужно сдавать форму 4-ФСС.

  • 20 января 2020 года (до 27.01.2020 в электронном виде) — за 2019 год;
  • 20 апреля 2020 года (до 27.04.2020 в электронном виде) — за 1 квартал 2020 года;
  • 20 июля 2020 года (до 27.07.2020 в электронном виде) — за полугодие 2020 года;
  • 20 октября 2020 года (до 26.10.2020 в электронном виде) — за 9 месяцев 2020 года;

20 января 2021 года (до 25.01.2021 в электронном виде) — за 2020 год.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector