Bynets.ru

Журнал финансиста
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговая проверь риски

Должная осмотрительность при проверке контрагента (Оценка налоговых рисков)

Должная осмотрительность — принятие комплекса мер и действий, направленных на получение необходимой и достоверной информации о потенциальном Контрагенте. Анализ полученной информации позволяет оценить возможные налоговые и финансовые риски при работе с Контрагентом.

Проявлять Должную осмотрительность должны все организации при выборе контрагента (постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 N 53)
ФНС РФ часто использует данный термин для отказа от возмещения НДС (предоставление вычета), а также оспаривает расходы организаций, если платежи прошли на “компании-однодневки”

На портале ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС, Вы можете проявить Должную осмотрительность, оценить налоговые риски, получить готовый отчет на любую организацию и необходимые рекомендации по формированию пакета документов.

Для получения отчета “Оценка налоговых рисков” (Должная осмотрительность) на Юридическое лицо, Индивидуального Предпринимателя необходимо найти организацию по ИНН / ОГРН / ОКПО / Наименованию компании / ФИО Руководителя.

Воспользуйтесь поисковой строкой:

Рекомендации по проведению дополнительной проверки Контрагента и формированию полного комплекта документов при проявлении Должной Осмотрительности составлены с учетом:

  • • Информационное письмо Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 N 53;
  • • Письма ФНС РФ от 11.02.2010 г. № 3−7−07/84;
  • • Письмо ФНС РФ от 23.01.2013 г. № АС-4-2/710;
  • • Письмо ФНС РФ от 23.03.2017 № ЕД-5-9/547;
  • • Письмо ФНС РФ от 12.05.2017 № АС-4-2/8872;

Рекомендации призывают делать упор на проверку реальности совершенных операций и действий Контрагента и оценку должной осмотрительности при выборе контрагента. Пакет документов формируется согласно полученному уровню риска:

Низкий уровень налоговых рисков

  • — Получить с сайта nalog.ru официальную выписку ЕГРЮЛ на дату проверки Контрагента
  • — Получить у Контрагента копии Уставных документов, лицензий, допусков СРО (если есть) бухгалтерскую отчетность за последний отчетный период.
  • — Получить у Контрагента подтверждение полномочий Руководителя, а также копии документа удостоверяющего личность, в случае, если действует Представитель по доверенности, заверенную организацией копию доверенности и копии документа удостоверяющего личность Представителя.

Средний уровень налоговых рисков

  • Низкий уровень +
  • — Получить у Контрагента копии договора аренды или собственности помещений необходимых для осуществления предпринимательской деятельности, проверить достоверность предоставленной информации.
  • — Получить информацию о месте нахождения организации Контрагента, сверить с юридическим адресом.

Высокий уровень налоговых рисков

  • Средний уровень +
  • — Проверить наличие персонала, материально технической базы, необходимых ресурсов, у Контрагента для осуществления деятельности, убедиться в наличии условий для осуществления соответствующей заявленной экономической деятельности.
  • — Проверить наличие общедоступной информации о деятельности Контрагента (наличие сайта, рекламы, рекомендации Партнеров)

Уровень налогового риска рассчитывается на основании скоринговой системы, анализирующей информацию о деятельности организации. Уровень риска и система скоринга является мнением администрации портала ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС и не несет каких либо гарантий третьим лицам, а также не является руководством к каким либо действиям. За достоверность информации администрация портала ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС ответственности не несет. Данные отчета и уровень риска могут быть автоматически изменены при получении новой информации

Желаем Вам плодотворной, комфортной работы на портале, используя функционал “Должная осмотрительность” и получение отчета “Оценка налоговых рисков” по организациям РФ!
Ваш ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС.РФ.

Новые возможности для проверки контрагентов: рекомендации ФНС

За последние полгода налоговая выпустила несколько важных писем, которые налогоплательщики могут использовать как памятки и подсказки с целью снижения налоговых рисков.

Российский бизнес, контрагенты и необоснованная выгода

Недавно консалтинговая компания IPT Group выпустила исследование «Осторожность и осмотрительность российского бизнеса: тенденции и факты», в котором постаралась оценить, как предприниматели проверяют своих контрагентов. Анализ экспертов показал, что 35% владельцев бизнеса сталкиваются с определенными проблемами в этом вопросе, а именно имеют дело с претензиями налоговиков в части получения необоснованной выгоды из-за недобросовестности контрагентов. И это главный риск для бизнеса.

Однако, несмотря на возможные проблемы, далеко не все предприниматели собирают расширенный пакет сведений о партнерах и формируют так называемое «дело контрагента». В стандартном наборе бумаг обычно содержатся документы, которые не обеспечивают предпринимателям защиту от налоговых рисков в полной мере. В него, как правило, входит то, что можно быстро собрать без необходимости мониторинга различных онлайн-ресурсов: документы, подтверждающие полномочия руководителя и лиц, выступающих от имени контрагента; учредительные документы; карточка контрагента с реквизитами, фактическим и юридическим адресом, банковскими реквизитами; выписка из ЕГРЮЛ; копии документов, удостоверяющих личность лица, выступающего от имени контрагента.

Гораздо более сильным с точки зрения защиты от налоговых рисков является расширенный пакет документов по контрагенту. Он включает: сведения о наличии лицензий, участии в СРО; бухгалтерский баланс, справку об отсутствии задолженности по налоговым платежам (выдается налоговым органом); отчет о финансовом результате, сведения о местонахождении складских и (или) производственных и (или) торговых площадей; мониторинг рынка аналогичных услуг (запрос предложения, сбор информации о конкурентных предположениях и др.).

Есть компании, которые помимо формирования расширенного пакета документов предпринимают дополнительные действия по проверке контрагента: распечатывают страницы сайта контрагента, анализируют рекламные материалы, запрашивают рекомендации партнеров, собирают информацию о текучести персонала. Но их, к сожалению, не так много.

Как российские бизнесмены проверяют контрагентов (данные IPT Group)

85% компаний проверяют добросовестность контрагентов, однако этот процесс недостаточно регламентирован более чем в одной трети из них.

> 90% контрагентов были выбраны в каждой второй компании согласно установленным правилам проверки.

80% компаний совершенствуют процесс проверки добросовестности контрагентов из-за претензий налоговиков.

25% от суммы налоговых доначислений – средний размер доначисленных налогов, связанных с претензиями налоговиков.

При заключении крупных сделок предприниматели более внимательны. Как указывают эксперты IPT Group, в таких обстоятельствах тщательно проверяют контрагентов 31% компаний. Идеальный процесс проверки включает всего пять этапов, однако каждый этап характеризуется определенным объемом работ:

  1. Запрос информации о правоспособности деятельности компании (свидетельство о регистрации юрлица и о постановке на учет в налоговом органе, сведения из ЕГРЮЛ, учредительные документы). Эта основная информация, которую могут предоставить сами контрагенты.
  2. Сбор информации из дополнительных источников: из интернета, путем запросов в различные организации, с помощью платных ресурсов.
  3. Личные встречи с руководством компании-контрагента до подписания договора.
  4. Использование утвержденного формата принятия решения о выборе контрагента на основе оценки отдельных параметров.
  5. Мониторинг финансового состояния контрагента и его репутационных рисков, а также анализ соответствующего рынка на протяжении срока действия договора.

Если вы готовы к самостоятельной комплексной проверке контрагентов по идеальной схеме, советуем ознакомиться с несколькими нашими статьями:

Поиск контрагентов и проверка их благонадежности (в материале есть подборка из +20 бесплатных инструментов для проверки контрагентов)

Нечестная игра: 15 признаков того, что контрагент вас обманывает (экспертные рекомендации Игоря Бедерова, руководителя агентства деловой разведки CABIS)

Проверка контрагента за 5 минут (запись вебинара от проекта Фокус.Форум)

Если же вас пугает объем работы, которую нужно проделать для настройки идеального процесса проверки, то попробуйте получить все данные о контрагенте в один клик с помощью сервиса Фокус.

Читать еще:  Какие риски у ип

Рекомендации ФНС для проверки контрагента

В апреле 2017 года в открытых источниках появилось Письмо ФНС России от 23.03.2017 № ЕД-5-9/547@ «О выявлении обстоятельств необоснованной налоговой выгоды». В документе представлена правоприменительная практика в отношении критериев признания налоговой выгоды необоснованной по спорам, которые связаны с недобросовестными контрагентами. По сути, он представляет собой руководство к действию при проведении налоговых проверок.

  • раскрывает информацию о том, что именно проверяют налоговые органы и какую информацию запрашивают;
  • приводит критерии, которые фактически дают определение должной осмотрительности в понимании ФНС России;
  • дает рекомендации, которые направлены в том числе и на недопущение доначислений добросовестным компаниям по формальным основаниям;
  • помогает компаниям минимизировать налоговые риски, если они следуют рекомендациям.

С точки зрения налоговиков компания не проявила должную осмотрительность, если у нее нет:

  • личных контактов руководства в компании-контрагенте при обсуждении условий поставок, а также при подписании договоров;
  • документального подтверждения полномочий руководителя компании-контрагента, копий документа, удостоверяющего его личность;
  • сведений о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении складских, производственных, торговых площадей;
  • информации о способе получения сведений о контрагенте (отсутствуют реклама в СМИ, рекомендации партнеров или других лиц, сайт контрагента и т.п.);
  • информации о государственной регистрации контрагента в ЕГРЮЛ;
  • информации о наличии у контрагента необходимой лицензии, если сделка заключается в рамках лицензируемой деятельности, а равно — свидетельства о допуске к определенному виду или видам работ, выданного саморегулируемой организацией;
  • информации о других участниках рынка (в том числе производителях) аналогичных товаров, работ, услуг, в том числе предлагающих свои товары, работы, услуги по более низким ценам.

Кроме того, согласно Письму ФНС России от 23.03.2017 № ЕД-5-9/547@, при оценке действий налогоплательщика налоговики будут обращать внимание на обоснованность выбора контрагента, проверять, отличался ли выбор контрагента от условий делового оборота или установленной самим налогоплательщиком практики осуществления выбора контрагентов, каким образом оценивались условия сделки и их коммерческая привлекательность, деловая репутация, платежеспособность контрагента, риск неисполнения обязательств, наличие у контрагента необходимых ресурсов и соответствующего опыта, заключались ли налогоплательщиком сделки преимущественно с контрагентами, не исполняющими своих налоговых обязательств.

Другой относительно свежий документ, который проясняет механику действий налоговиков при проверке, а потому может быть полезен налогоплательщикам, – Письмо ФНС России от 13.07.2017 № ЕД-4-2/13650@.

В документе приводится список контрольных вопросов по выбору контрагентов, которые налоговики должны задавать во время проверок компаний. Некоторые вопросы из этого списка:

  • Знаком ли вам лично руководитель организации-контрагента, при каких обстоятельствах, когда вы познакомились?
  • Какие взаимоотношения (дружеские, деловые) вас объединяют?
  • Какие работы (услуги) выполняла организация-контрагент для вас, какие товары поставляла?
  • Ранее эта организация оказывала для вас подобные услуги, выполняла работы, поставляла товары?
  • Какие действия вы предпринимали для установления деловой репутации организации-контрагента?

Эти контрольные вопросы компании могут использовать в качестве самопроверки.

В недавнем Письме ФНС РФ от 12.05.2017 N АС-4-2/8872 налогоплательщикам напомнили о 12 общедоступных критериях самостоятельной оценки рисков, утвержденных Приказом ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@. Эти критерии используются налоговиками в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок:

  • Налоговая нагрузка у налогоплательщика ниже ее среднего уровня по хозяйствующим субъектам в конкретной отрасли.
  • В бухгалтерской или налоговой отчетности отражены убытки на протяжении нескольких налоговых периодов.
  • В налоговой отчетности отражены значительные суммы налоговых вычетов за определенный период.
  • Опережающий темп роста расходов над темпом роста доходов от реализации товаров (работ, услуг).
  • Выплата среднемесячной заработной платы на одного работника ниже среднего уровня по рынку.
  • Неоднократное приближение к предельному значению установленных НК величин показателей, предоставляющих право применять налогоплательщикам специальные налоговые режимы. Отражение ИП суммы расхода, максимально приближенной к сумме его дохода, полученного за календарный год.
  • Построение финансово-хозяйственной деятельности на основе заключения договоров с контрагентами-перекупщиками или посредниками («цепочки контрагентов») без наличия разумных экономических или иных причин.
  • Непредставление налогоплательщиком пояснений на уведомление налогового органа о выявлении несоответствия показателей деятельности, непредставление налоговому органу запрашиваемых документов, наличие информации об их уничтожении, порче и т.п.
  • Неоднократное снятие с учета и постановка на учет в налоговых органах налогоплательщика в связи с изменением места нахождения («миграция» между налоговыми органами).
  • Значительное отклонение уровня рентабельности по данным бухгалтерского учета от уровня рентабельности для данной сферы деятельности по данным статистики.
  • Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском.

В Письме ФНС РФ от 12.05.2017 N АС-4-2/8872 ФНС дает рекомендации налогоплательщикам, какие признаки недобросовестности контрагентов их должны насторожить:

  • отсутствие информации о государственной регистрации контрагента в ЕГРЮЛ (это можно узнать на официальном сайте ФНС);
  • регистрация контрагента по адресу «массовой» регистрации;
  • отсутствие информации о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении его складских, производственных, торговых площадей и т.д.

Узнайте важнейшую информацию о любой компании в одном окне

«Прозрачный бизнес» и другие инструменты ФНС по проверке контрагентов

Федеральный закон от 01.05.2016 № 134-ФЗ снял режим налоговой тайны с некоторых сведений, к которым имеет доступ ФНС. Так, с 1 июня 2016 года не являются налоговой тайной следующие сведения: о среднесписочной численности работников; об уплаченных организацией суммах налогов и сборов; о налоговых нарушениях, в том числе о суммах недоимки и задолженности по пеням, штрафам при их наличии; о суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Указанные сведения планировалось разместить до 1 июля 2017 года в форме открытых данных на официальном сайте ФНС России, но ведомство отложило публикацию на следующий год, объяснив это тем, что информация о деятельности юрлиц будет опубликована по итогам подачи годовой финансовой и налоговой отчетности согласно действующему законодательству.

Также в июле ФНС планировала запустить новый сервис проверки контрагентов «Прозрачный бизнес», однако и это событие пришлось отложить. Предполагалось, что ресурс даст возможность узнавать о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам (по каждому налогу и сбору); о среднесписочной численности работников организации за календарный год; о налоговых правонарушениях; о специальных налоговых режимах; об участии в консолидированной группе налогоплательщиков; о суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности за год. По задумке с помощью сервиса можно получить сравнительную информацию о налогоплательщиках-организациях по заданным критериям.

Несмотря на то, что «Прозрачным бизнесом» пока нет возможности пользоваться, ФНС предлагает ряд других инструментов для проверки контрагентов на сайте налоговой. Так, например, проверка контрагентов по ИНН дает возможности узнать данные ЕГРЮЛ / ЕГРИП, данные о руководителе, регистрационные данные компании, виды деятельности, юридический адрес, статус юрлица на дату запроса. Причем ФНС позволяет провести проверку бесплатно.

Читать еще:  Узнать класс профессионального риска по оквэд

На сегодняшний день ФНС предоставляет следующие сервисы для проверки контрагентов:

Подписывайтесь на наш канал в Telegram, чтобы узнавать обо всех самых важных изменениях, которые касаются бизнеса!

Проверка себя и контрагента на официальном сайте nalog ru в 2020 году

Неправильный выбор бизнес-партнера чреват серьезными проблемами. Избежать рисков поможет тщательная проверка делового партнера. Проверить контрагента и себя можно на официальном сайте налоговой службы.

Осмотрительные бизнесмены, выбирая партнера по бизнесу, предпочитают предусмотреть все возможные риски.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Самый постой способ провести проверку – использование сервиса ФНС РФ «Риски бизнеса: поверь себя и контрагента». По адресу www nalog ru каждый желающий может проверить любую организацию или ИП.

Риски для бизнеса

В бизнесе выбор неблагонадежного партнера – это естественный риск, который всегда присутствует при ведении предпринимательской деятельности.

В случае негативных налоговых последствий для налогоплательщика налоговые органы не несут никакой ответственности, поскольку только сам субъект предпринимательства отвечает за свои действия и поступки.

Предусмотрительность при выборе бизнес-партнера – право, а не обязанность предпринимателя. Однако игнорировать проверку не следует.

Для получения самой достоверной информации «из первых рук» нужно обратиться к официальному ресурсу – сайту ФНС.

Воспользовавшись сервисом «Проверь себя и контрагента» на nalog.ru можно:

  • узнать информацию о контрагенте, которая позволит сделать вывод о его платежеспособности;
  • проверить возможность отнесения контрагента к фирмам-однодневкам;
  • уточнить Ф.И.О. руководителя организации и юридический адрес субъекта.

То есть проверка контрагента на сайте ФНС не даст полного объема данных, чтобы установить степень надежности партнера. Тем не менее полученные сведения могут повлиять на принятие решения о сотрудничестве.

Необходимость проверки обусловлена тем, что большинство случае признания расходов необоснованными, а налоговых вычетов неподтвержденными связана с недобросовестными контрагентами.

Нужно заметить, что в законе отсутствует прямое указание на обязанность по проверке контрагента. Однако существует Постановление ВАС РФ № 53, где перечислены критерии оценки обоснованности получения налоговой выгоды.

Согласно указанному Постановлению налоговую выгоду признают необоснованной, если будет доказано, что налогоплательщик не проявил достаточной осторожности и осмотрительности при выборе контрагента.

Важно! В Постановлении № 53 не сказано, что должен сделать налогоплательщик, чтобы налоговая признала его действия в достаточной мере осмотрительными. Потому претензии со стороны ИФНС могут возникнуть и при тщательной проверке бизнес-партнеров.

Сотрудничество с непроверенными контрагентами чревато для предпринимателя риском внеплановой выездной проверки. На это прямо указывает п.12 Концепции системы планирования выездных налоговых проверок.

Что нужно делать

Сервис ФНС для проверки контрагентов позволяет своевременно проверить данные о дисквалифицированных лицах, а также о юрлицах, где в состав исполнительного органа входят дисквалифицированные лица.

Проверка помогает узнать о лицах, которым по решению суда запрещено руководить организацией и о юридических лицах, с которыми невозможно связаться по указанному юридическому адресу.

Сервис предоставляет информацию о налогоплательщиках, имеющих налоговую задолженность и о юрлицах, которые более года не предоставляют отчетность.

К числу дополнительных сведений относится и такая информация, как:

  • факт регистрации в ЕГРЮЛ;
  • внесение изменений в учредительные документы юрлиц или в сведения о ЮЛ в ЕГРЮЛ;
  • публикация в «Вестнике госрегистрации» заметок о начале закрытия, ликвидации, реорганизации, уменьшении уставного капитала и прочих моментах, требующих публикации;
  • решение регистрирующих органов об исключении недействующих ЮЛ из ЕГРЮЛ.

Осуществить проверку достаточно просто. Необходимо перейти на сайт ФНС и выбрать электронный сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».

Сведения данного сервиса предоставляются на основании п.8 ст.6 ФЗ № 129 от 8.08.2001 и Приказа Минфина России № 115н от 5.12.2013.

Пошаговая инструкция по проверке контрагента такова:

  1. Выбрать организационно-правовую форму проверяемого контрагента – ЮЛ или ИП.
  2. Указать критерий, по которому будет осуществляться поиск – ИНН, ОГРН или наименование юрлица.
  3. Ввести числовой код с картинки, что необходимо для защиты системы от роботов.
  4. Нажать на кнопку «Найти».

Результат вы увидите в виде указания одной или нескольких компаний, соответствующих заданным критериям. Клик на название компании активирует скачивание документа в формате pdf с подробной информацией о субъекте.

По ИНН

Поиск по ИНН позволяет быстро найти необходимую организацию или ИП, поскольку индивидуальный номер налогоплательщика не может повторяться и принадлежит только одному субъекту.

Проверка осуществляется в 3 шага:

  1. Выбрать статус субъекта.
  2. Указать ИНН.
  3. Запустить проверку.

Важность проверки по ИНН обусловлена тем, что федеральная налоговая служба сохраняет в своей базе не только действительные, но и недействительные номера налогоплательщиков.

Проверка как раз и должна показать, не является ли ИНН бизнес-партнера недействительным. Результат будет представлен следующими данными:

  • наименование юридического лица;
  • адрес места нахождения;
  • ОГРН;
  • ИНН;
  • КПП;
  • дата присвоения ОГРН;
  • дата прекращения деятельности;
  • дата признания регистрации недействительной.

Также по клику на название субъекта можно скачать файл с подробной информацией. Если окажется, что ИНН недействителен, то сотрудничать с таким партнером не стоит.

По ОГРН

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) присваивается всем организациям. В нем содержится информация о форме собственности, дате основания, юридическом адресе и отделении ФНС, к которому прикреплен субъект.

Кроме того, завершающая цифра номера является контрольной и позволяет проверить подлинность ОГРН. Не существует двух одинаковых ОГРН, цифровые сочетания уникальны.

Умение расшифровать ОГРН позволяет получить намного больше информации, чем просто знание ИНН. Зная ОГРН, можно убедиться, что:

  • юридическое лицо действительно зарегистрировано;
  • представленные контрагентом бумаги достоверны;
  • полномочия руководства законны, юридический адрес и ИНН действительны;
  • контрагент не включен в «черный список» ФНС.

Проверка через сервис налоговой службы осуществляется по аналогии с проверкой по ИНН. Разница в том, что в качестве критерия поиска указывается ОГРН.

Ответ системы будет представлен подробной информацией о контрагенте. Также пользователь может получить выписку из ЕГРЮЛ о контрагенте.

По наименованию

Проверка по наименованию контрагента самая сложная. Сам процесс трудности не вызывает – нужно указать название юридического лица либо фамилию, имя, отчество и регион проживания индивидуального предпринимателя.

Сложность в том, что одинаковое название могут иметь несколько организаций. Причина в том, что исключительное право на фирменное название возникает лишь после регистрации выбранного наименования в Роспатенте.

После получения патента и прохождения госрегистрации организация получает право защиты названия от использования его иными лицами.

Если юрлицо только прошло регистрацию, но не запатентовало название, то использовать аналогичное наименование вправе и иные лица. Отсюда и многочисленность одноименных компаний.

При проверке только по наименованию система может выдать до нескольких тысяч названий компаний. Если не знать иных реквизитов, то проверить каждую компанию по отдельности попросту невозможно.

Читать еще:  Как узнать категорию риска предприятия

Что делать, если объект проверки фирма-однодневка

«Фирмы-однодневки», или по-иному «транзитные компании» — это постоянный камень преткновения меж контролирующими органами и налогоплательщиками.

За сотрудничество с компанией-однодневкой организации грозят такие санкции, как возникновение претензий со стороны налоговых органов.

В частности налогоплательщик может получить отказ в подтверждении представленных документов по НДС и налогу на прибыль.

Также возможно доначисление штрафов и пени. Кроме того, перечисление денежных средств фирмам-однодневкам может признаваться нарушением УК, что чревато обвинением в мошенничестве.

Налоговые санкции можно оспорить в суде, но в судебной практике подобных случаев мало. Суд может отклонить доводы налоговиков и отменить доначисления, если контрагенты смогут доказать реальность сделки.

Однако, если налоговая инспекция найдет еще что-либо сомнительное, доказать правоту будет сложно и суд поддержит позицию ФНС.

Типичные признаки фирмы-однодневки:

Сервис «Налог ру: проверь себя и контрагента»

Сервис «Налог ру: проверь себя и контрагента»

При ведении предпринимательской деятельности возникают многочисленные риски, связанные с недобросовестностью контрагентов ( поставщиков , подрядчиков , исполнителей , заказчиков), с которыми предприниматели вступают в договорные отношения. Снизить риски бизнеса можно разными способами: заключать договоры на снижающих риски условиях, предусматривать обеспечительные меры (пени, банковские гарантии, договоры поручительства), прописывать в договорах штрафные неустойки. Но все эти действия могут оказаться недостаточно эффективными в случае заключения договора с недобросовестным лицом (фирмой-однодневкой; фирмой, находящейся в процессе ликвидации). Для того чтобы уберечь себя от этих рисков до заключения договора нужно проверить контрагента. Налоговая служба разработала для этих целей специальный сервис на Налог ру: проверь себя и контрагента. В этой статье мы рассмотрим, как работать с сервисом Налог ру: проверь себя и контрагента. И какие возможности он предоставляет.

Проверить контрагента по ИНН, ОГРН, наименованию и месту нахождения

Смотрите также, как бесплатно получить выписку ЕГРЮЛ на налог ру всего за несколько минут.

Итак, заходим в раздел «Электронные сервисы» на сайте nalog. ru. » Проверь себя и контрагента » — один из сервисов этого раздела. Зайдя в этот раздел, вы увидите, что вам предоставляется возможность проверить контрагента по разным направлениям. Как это можно сделать, смотрите в следующем видеоуроке.

Во-первых, вы сможете увидеть актуальные сведения о контрагенте, которые содержатся в ЕГРЮЛ на дату вашего обращения. Для этого нужно ввести ИНН или ОГРН организации-контрагента или наименование юридического лица и регион его места нахождения.

Если же проверяется ИП или КФХ, то в этом случае можно проверить контрагента по ИНН или ОГРН ИП либо ФИО и региону места жительства предпринимателя.

Введя правильные данные, вы увидите сведения о дате регистрации, ИНН, ОГРН, месте нахождения, дате внесения записи о прекращении деятельности контрагента, а также получите возможность ознакомиться с выпиской из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Таким образом, вы сможете проанализировать сроки ведения деятельности контрагента, виды деятельности, данные о руководителе юридического лица, наличие необходимых лицензий и получить представление о его опыте и наличии прав на осуществление деятельности.

Налог Ру: проверить контрагента на добросовестность

Кроме этого, в сервисе nalog.ru “ Проверь себя и контрагента» есть и другие дополнительные возможности для проверки контрагента. Прежде всего, это дополнительный раздел, позволяющий проверить адрес, по которому находится контрагент на «массовость».

Для того чтобы это сделать, нужно перейти по вкладке «Адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами» и ввести сведения о юридическом адресе, по которому зарегистрирован контрагент. После чего сервис сделает проверку адреса на «массовость». В случае обнаружения указанного адреса в перечне массовых адресов, предпринимателю имеет смысл провести дополнительную проверку контрагента (получить сведения о заключенных и исполненных договорах контрагентом, найти судебную практику с участием контрагента).

Сама по себе регистрация по этим адресам еще не говорит о недобросовестности контрагента, но, вместе с тем, такой контрагент может оказаться и недобросовестным. В этом случае при заключении договора с таким контрагентом, вы просто рискуете его не найти по указанному адресу. Кроме того, налоговики ведут борьбу с регистрацией фирм по таким адресам вплоть до ликвидации таких организаций .

Еще один дополнительный подраздел на сервисе «Проверь себя и контрагента» — «Сведения о юридических лицах, связь с которыми по указанному ими адресу (месту нахождения), внесенному в Единый государственный реестр юридических лиц, отсутствует». Также как и с адресом массовой регистрации, при наличии сведений о контрагенте в этом разделе, вы рискуете, в какой-то момент не найти этого контрагента по указанному им адресу и контактным данным.

Налог Ру: проверь контрагента на дисквалификацию

Дисквалификация — лишение права заниматься определенной деятельностью или занимать определенные должности на определенный срок. Сведения о дискваликации также доступны на сайте Налог Ру.

Проверь контрагента на дисквалификацию: нужно зайти в подраздел «Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц», ввести сведения о проверяемом лице, например, ФИО, после чего сервис выполнит поиск в реестре дисквалифицированных лиц. При наличии таких сведений в реестре, вы увидите, сведения о дисквалифицированном лице, по какой статье оно было дисквалифицировано и на какие сроки.

Налог Ру: проверить контрагента на ликвидацию

Если контрагент находится в процессе ликвидации, то при заключении договора с таким контрагентом есть риск досрочного прекращения обязательств в связи с его ликвидацией. Сервис Налог Ру дает возможность проверить контрагента на проведение ликвидации. Для этого нужно зайти в подраздел «Сообщения юридических лиц, опубликованные в журнале « Вестник государственной регистрации » .

Кроме того, проверка контрагента на проведение ликвидации может быть сделана с помощью и сведений, которые доступны на сайте ЦБ РФ. По приведенной ссылке вы можете перейти на сайт Банка России и скачать список юридических лиц, ликвидированных или находящихся в процессе ликвидации». Там же вы сможете найти и список юридических лиц, связь с которыми по указанному ими адресу отсутствует. Рекомендую также ознакомиться с разъяснениями Банка России по поводу взаимодействия с контрагентами, находящимся в ликвидационном списке.

Итак, как видите, с помощью сервиса «Налог ру: проверь себя и контрагента» можно собрать достаточно много полезной информации о контрагенте. Если у вас возникли какие-то вопросы по поводу проверки, задавайте. Рекомендуем вам также воспользоваться возможностями других интернет-сервисов.

Хороший сервис для проверки контрагента — Контур.Фокус . Можете провести проверку прямо сейчас, заполнив информацию в поисковой строке.

Контрагент является фирмой — однодневкой. Что делать?

Кофе-пауза: тест на внимательность

Свои ответы можно оставлять в комментариях ниже. Будьте внимательны, все не так просто.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector