Bynets.ru

Журнал финансиста
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Принципы организации налично денежного оборота

Вопрос 3 Принципы организации налично-денежного оборота

По своему экономическому содержанию наличный денежный оборот — процесс непрерывного движения наличных денег, часть денежного оборота .Наличное денежное обращение характеризуется использованием наличных денег в функции средства обращения и платежа, опосредствующей оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи. По величине наличный денежный оборот — совокупность платежей наличными деньгами за определенный период времени. Именно этот оборот обслуживает в большей части формирование доходов и расходов населения.

Наличные деньги начинают свое движение из касс банков, прежде всего из центрального банка как эмиссионного центра.

Из оборотных касс этого банка они поступают в коммерческие банки. Предприятия, организации , предприниматели за счет имеющихся на их счетах средств или предоставленного кредита получают наличные деньги в кассах коммерческих банков. Эти денежные суммы предназначены для выплаты заработной платы и приравненных к ним платежей и осуществления других платежей наличными деньгами. Часть наличных денег из касс банков может продаваться другим банкам, а также непосредственно выплачиваться населению (проценты по вкладам, выплата пенсий, пособий, дивидендов и др.). Из касс предприятий, организаций, индивидуальных предпринимателей производятся выплаты населению наличных денег, полученных по целевому назначению в банках. Незначительные суммы используются для расчетов наличными деньгами между предприятиями, организациями.

Следующий этап движения наличных денег — расходование (использование) их населением на покупку товаров, оплату услуг, в качестве платежей в пользу государства и других юридических и физических лиц.

Расходование части денег может быть отложено (сбережения населения) в организованной и неорганизованной формах. От населения наличные деньги вновь поступают в кассы предприятий, организаций, но последние не могут ими воспользоваться для денежных расчетов, минуя банк и должны сдавать в банк для зачисления на счета. Таким образом, наличные деньги, начав свое движение из касс банков, пройдя все каналы обращения, возвращаются обратно в банки, чтобы начать новый оборот .

Одни и те же денежные знаки могут совершать множество кругооборотов, одновременно находясь во всех стадиях. Обращение наличных денег происходит непрерывно, и в центре его находятся банки. Такая позиция в кругообороте наличных денег чрезвычайно важна. Это позволяет концентрировать наличные деньги в банках, что приводит к ускорению их обращения, сокращению издержек по денежному обороту , обеспечивает плавность их перехода в безналичную денежную сферу и , наоборот, без встречных перевозок денег, а также создает возможность контроля за расходованием наличных денег. Чтобы предупредить задержку наличных денег в кассах предприятий, организаций , банки контролируют предельные суммы (лимиты) наличных денег, которые могут оставаться в кассе на конец дня, и жесткие сроки их сдачи в банки (предприятия связи). Кроме того, определена возможная величина расходования на месте предприятиями, организациями поступающей денежной выручки.

В процессе организации денежного оборота решаются такие важные экономические задачи,как:

— определение общего объема налично-денежного оборота , его структуры; изучение складывающихся тенденций;

— направление и регулирование денежных потоков;

— размещение денежной массы по территории страны;

— определение массы денег в наличной форме, находящейся в обращении, величины денежных агрегатов;

— установление уровня инкассации выручки, другие методы мобилизации банками наличных денег;

— расчет эмиссионного результата за (на) определенный период и др.

Банки для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозы ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег, а также возможных выдач наличных денег. Прогноз кассовых оборотов делается на основе сведений, накапливаемых в банке по обслуживаемым предприятиям, предпринимателям по источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег, на основе анализа динамических рядов.

Наличный денежный оборот организуется на основе следующих принципов :

— предприятия, организации , учреждения, предприниматели должны хранить наличные деньги в банках, за исключением лимита кассы, и получать деньги в кассах банков;

— банки устанавливают лимиты остатка наличных денег в кассах субъектов всех форм собственности;

— наличное денежное обращение является объектом прогнозного планирования;

регулирование наличного денежного оборота осуществляется в централизованном порядке центральным банком.

— организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

— наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

Наличный денежный оборот по своему объему значительно меньше безналичного денежного оборота, однако, его четкая организация особенно важна в социально-экономическом плане, так как этот оборот обслуживает преимущественно отношения, связанные со сферой личного потребления. Происходящие в сфере обращения наличных денег процессы прямо влияют на устойчивость покупательной способности населения и денег.

Наличный денежный оборот и его организация

11.1. Понятие наличного денежного оборота

Наличный денежный оборот является неотъемлемой частью денежного оборота в рамках национальной экономики. Он реализуется как постоянный кругооборот наличных денег в экономике. Объемы и скорость обращения, мотивация сделок с денежной наличностью всех участников денежного оборота отражают потребности общества в целом и отдельных его граждан.

Наличный денежный оборот — это движение денег в наличной форме при продаже товаров, оказании услуг и осуществлении различных видов платежей.

Наличный денежный оборот определяется как часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени. Наличный денежный оборот во всех странах, независимо от уровня развития экономики, составляет меньшую часть денежного оборота, но имеет важное функциональное значение .

Только наличные деньги как законные платежные средства обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей на всей территории государства в любое время суток и в неограниченных объемах.

В сфере наличного денежного оборота происходит окончательная реализация произведенных товаров, работ и услуг, проверяется соответствие спроса и предложения. От состояния наличного денежного оборота во многом зависит покупательная способность национальной валюты.

Наличный денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения наличных денежных знаков, эмитированных центральным банком страны (банкнот и разменной монеты), в ходе которого денежные знаки прежде всего выполняют функции средства обращения и средства платежа.

Читать еще:  Денежное посредничество прочее

11.2. Структура наличного денежного оборота

Структура наличного денежного оборота предполагает включение в него определенных денежных потоков между субъектами денежных отношений, или денежного оборота:

  1. между системой центрального банка и системой коммерческих банков;
  2. между коммерческими банками, между банками и их клиентами;
  3. между организациями, между организациями и населением;
  4. между отдельными гражданами.

Четыре укрупненных денежных потока позволяют проследить уровень и этапы организации наличного денежного оборота.

Первый поток денежной наличности

Первый поток фиксирует монополию центрального банка на выпуск наличных денег в обращение, связывая наличный денежный оборот с процессами снабжения банков денежной наличностью со стороны центрального банка и ее инкассации (получении) в центральном банке. Наличные деньги, эмитированные центральным банком, поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы организаций (прежде всего организаций торговли и организаций, оказывающих услуги населению).

Второй поток денежной наличности

Второй поток охватывает сферу инкассации денежной наличности от клиентов коммерческих банков и снабжение этих клиентов необходимой денежной наличностью. Данный денежный поток регулирует центральный банк с помощью установленных им правил. На их основе коммерческие банки совершают свои кассовые операции , связанные с денежной наличностью. Этот оборот обеспечивает получение и обслуживает расходование денежных доходов населения. Часть наличных денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть денег выдается клиентам: либо в кассы организаций, либо непосредственно населению. Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т. д.

Третий поток денежной наличности

Третий поток реализует кассовое обслуживание населения через банки и организации. Наличный денежный оборот между организациями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем. Для каждой организации устанавливаются лимиты остатка наличных денег в кассе, и деньги, превышающие лимит, должны быть сданы в обслуживающий данную организацию коммерческий банк. Часть наличных денег, находящихся в кассах организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т. д.).

Четвертый поток денежной наличности

Четвертый поток появляется при использовании наличных денег, когда платеж осуществляется посредством простой передачи денежного знака получателю платежа. При этом для двух сторон сделки не требуются никакие технические средства. Не требуется также уведомлять третью сторону и получать ее подтверждение на право совершения сделки. Получатель платежа, кто бы он ни был, может немедленно потратить полученные деньги.

В современных условиях данный поток денежной наличности приводит к возникновению «теневого» оборота. Огромные суммы наличности, прежде всего в виде денежных купюр крупных номиналов, используются в «теневой» экономике для осуществления противоправных действий, ухода от налогообложения, а также в операциях с наркотиками и оружием, в игорном бизнесе, обслуживают деятельность преступных группировок и т. д. Вместе с тем практика показывает, что, несмотря на уязвимость наличных денег как средства платежа от подделок, процент подделок денежных знаков, выявляемых в процессе обработки поступившей из платежного оборота денежной наличности, незначителен.

Кругооборот наличных денег можно также рассматривать по пунктам (местам) нахождения или передвижения:

  • в центральных или региональных хранилищах центрального банка;
  • в подразделениях центрального банка (в оборотных кассах и резервных фондах расчетно-кассовых центров);
  • в операционных кассах коммерческих банков;
  • в кассах организаций;
  • в пути от одних касс к другим;
  • на руках у населения.

Наличный денежный оборот организуется государством в лице центрального банка в соответствии с порядком ведения кассовой дисциплины в экономике. Он отражает набор общих правил, форм первичных кассовых документов, форм отчетности, которыми должны руководствоваться организации всех форм собственности при организации наличного денежного оборота, проходящего через их кассы.

Контроль за соблюдением порядка ведения кассовой дисциплины возлагается в отдельных странах на кредитные институты (банки), осуществляющие кассовое обслуживание своих клиентов, или на органы налоговой службы.

Как отмечалось в главе 8, наличный денежный оборот в России организуется в системе центрального банка, его подразделениях (расчетно-кассовых центрах — РКЦ). Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т. е. изымаются из обращения, таким образом данный цикл кругооборота наличных денег завершается.

Схема наличного денежного оборота в России может быть представлена следующим образом (рис. 11.1).

Организация наличного денежного оборота

Налично-денежный оборот продолжает занимать важное место в международной финансовой системе. Несмотря на то что в последние годы в некоторых странах Скандинавии и Азии возникли разговоры о полном переходе на безналичный расчет и отказе от привычных бумажных купюр и монет, большинству специалистов подобное представляется маловозможным сразу по нескольким причинам, которые будут указаны позднее.

Определение организации налично-денежного обращения

А вначале нужно разобраться в том, что же такое налично-денежный оборот и для чего он нужен. Согласно общепринятому толкованию в экономике как науке, понятие налично представляет собой совокупность всех платежей, которые были совершены за какой-то период при помощи наличных денег, выступающих как средство платежа и обращения одновременно. Но такое определение выглядит немного туманным и сложным для людей, далеких от финансовой сферы. А ведь все мы каждый день являемся участниками организации налично-денежного обращения, следовательно, знать о нем должны хотя бы основные вещи.

Читать еще:  Проект денежной оценки

Наличный денежный оборот связан именно с обычным населением при совершении им повседневных платежей и покупок. Банки и компании, являющиеся крупнейшими держателями финансовых средств, налично-денежное обращение используют только для взаимодействия с обычными потребителями, их услуг.

Между собой же юридические лица используют только безналичный расчет. Во многих развитых странах (в том числе в России) процесс организации наличного денежного оборота предусматривает запрет для юридических лиц пользоваться им в большинстве случае.

Это сделано для того, чтобы усложнить уклонение от уплаты налогов. Из-за этого принципы организации наличного денежного обращения являются достаточно строгими и точно прописанными в законодательных актах разного уровня.

Где он используется?

Перечислим основные сферы, в которых население использует налично-денежный оборот:

  1. Взаиморасчеты с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими розничную торговлю товарами и услугами, а еще пунктами общественного питания, такими как столовые, кафе, рестораны и т. д. В данных сферах вращается основная часть наличных денег, ведь сюда входят такие распространенные операции, как покупка продуктов питания и оплата общественного транспорта.
  2. Получение заработной платы, а еще нетрудовых денежных доходов. Несмотря на то что большинство компаний нашей страны уже перешли на расчет путем перевода денег на банковский счет работника, некоторый процент фирм в частном секторе продолжает выдавать зарплату наличными деньгами. Именно с помощью наличных осуществляется выплата так называемой черной зарплаты, то есть той, с которой не уплачены налоги (ее требуется скрыть от государства).
  3. Взаиморасчеты населения с банковскими структурами, такие как внесение средств и их получение. Они могут осуществляться как путем прямого посещения соответствующего учреждения, так и через специальные банкоматы посредством карты.
  4. Различные социальные выплаты и страховые возмещения. Часть социальных выплат населению государство продолжает осуществлять посредством налично-денежного оборота, например, пенсий и стипендий. Еще некоторые страховые компании осуществляют выплату возмещений путем безналичного расчета.
  5. Кредитные организации еще могут выдавать потребительский кредит, используя наличный денежный оборот.
  6. Покупку ценных бумаг и получение доходов по ним еще можно осуществлять с помощью валюты в России, закон это позволяет.
  7. Оплата коммунальных платежей и различных налогов в бюджет страны россиянами еще часто осуществляется путем налично-денежного оборота. Но в данной сфере государство старается идти навстречу населению и развивать систему электронных безналичных платежей.

Как вы видите из всего вышесказанного, в основном наличные деньги сегодня используются населением для его взаиморасчетов с государством и частными компаниями. Основные средства крутятся в области оплаты товаров и услуг.

Субъекты, объекты и предмет налично-денежного оборота

Данный процесс среди населения требует от государства выпускать деньги: банкноты и монеты различного номинального достоинства. Еще сюда относятся векселя и чеки, некоторые исследователи еще относят к этой области и использование гражданами кредитных карточек. Эмиссию, то есть выпуск подобной валюты, осуществляют в большинстве стран их центральные банки. В некоторых государствах они полностью подотчетны и принадлежат государству, в других же являются частными учреждениями. В большинстве же развитых государств используется система, при которой правительство назначает руководителей частных банков, но напрямую не вмешивается в их работу.

Как мы уже говорили выше, между предприятиями и организациями налично-денежный оборот в большинстве случаев имеет незначительный характер.

Государства сознательно идут на его ограничение и даже искоренение, так как отследить происхождение бумажных денег гораздо сложнее, чем электронных, следовательно, правовое регулирование наличного денежного обращения имеет своей целью ограничение отмывания незаконных средств.

Сегодняшняя ситуация

По последним подсчетам, доля безналичного оборота в странах с развитой системой расчетов безналичного обращения средств и банковской сферой составляет около 90% всех операций, а налично-денежный оборот занимает всего лишь 10%.

В некоторых странах данная цифра достигает и вовсе 3%, например, в Норвегии, где и задумались над тем, чтобы отменить наличное денежное вращение. Но следует понимать, что безналичное обращение осуществляется в основном юридическими лицами на крупные суммы, а население продолжает совершать мелкие покупки с помощью наличных денег в обращении. Данная статистика может не до конца точно отражать существующую специфику финансовой сферы экономики той или иной страны.

Несмотря на то что прогнозирование налично-денежного оборота на ближайшие годы говорит нам о том, что использование купюр, монет и других подобных материальных средств расчета будет неуклонно уменьшаться, говорить об их полном исчезновении даже в отдаленной перспективе пока не приходится.

Исследователи отмечают, что в России экономическое содержание налично-денежного оборота необоснованно велико.

В начале рыночных реформ, то есть в 90-е гг. доля такого оборота составляла всего ¼ от всех производимых в стране операций. В данный момент такая цифра, по некоторым оценкам, выросла до 40%. Это связывают с тем, что значительный сектор российской экономики находится на теневой стороне и старательно укрывается от налогообложения. В такой ситуации правовое регулирование наличного денежного обращения особенно необходимо.

Причины успешного развития данных отношений

Чтобы налично-денежный оборот стал более понятен, нужно подробно остановиться на тех причинах, которые могут стать основой для его расширения даже в развитых странах:

  1. Кризис в экономике. Практически во все последние кризисы наличное и безналичное изменяли свои доли в общей финансовой сфере в пользу первого варианта оборота. Исследователи связывают это с тем, что люди более склонны доверять в условиях кризиса именно наличным деньгам в обращении, так как банки представляются им недостаточно надежным местом для хранения денег.
  2. Кризис наличности еще может стать причиной роста данной сферы.
  3. Кризис неплатежей, который возникает, когда по значительному количеству кредитов граждане просто не могут платить, так как они превышают сумму их доходов.
  4. Замедление расчетов вследствие нарушения работы банковской системы: сбои, какие-либо иные препоны для ее нормального функционирования.
  5. Уклонение налогов путем увеличения доли наличных расчетов между юридическими лицами.

На данный момент правовые основы наличного обращения денег в России устанавливаются Гражданским кодексом, который достаточно подробно регламентируют случаи и способы их использования. Эти правила созданы так, чтобы взаимосвязь безналичного и наличного оборотов была организована наилучшим образом, позволяя гражданам оплачивать предоставляемые им услуги юридическим лицам.

Читать еще:  Возврат денежных средств после расторжения договора

Как осуществляется наличный денежный оборот?

Эмиссия денежных средств, то есть увеличение наличных денег в обращении, осуществляется Государственным банком или казначейством, как уже говорилось выше. Именно они существуют для организации наличного денежного оборота. Но при этом данный процесс строго контролируется государством, так как слишком большой объем наличных денег может привести к обесцениванию валюты на рынке и ее обрушению, таким образом, росту потребительских цен и другим рискам для экономики страны. На сегодняшний день под организацией налично-денежного оборота в развитых странах понимается сложный и трудоемкий процесс, который зависит от множества факторов. Он еще не изжил себя, поэтому ежеквартально (или ежегодно) в соответствующих инстанциях формируется отчет о наличном денежном обороте.

Поэтому большинство правительств в него практически не вмешивается. В этих случаях организацию налично-денежного оборота возлагают на сторонние юридические лица. Они могут иметь в числе своих акционеров государство или даже быть полностью частными.

Данная методика является частью идеи, по которой государство должно как можно меньше вмешиваться в экономику, доверив ее регулирование свободному рынку и уполномоченным этим рынком, а не правительству, структурам. Но в тех странах, где подобную организацию налично-денежного обращения приняли, в последние годы от нее часто отказываются.

Дело в том, что такой процесс организации налично-денежного обращения, при котором государство играет роль лишь наблюдателя, малоустойчива к кризисам, ведь не имеет полновластного регулятора. Многие развитые страны в соответствии с концепцией смешанной экономики, сочетающей в себе черты плановой и рыночной, не доверяют такую важную вещь, как организация наличного денежного оборота, частным структурам, а создают для этого государственные органы, работающие в тесной связи с рынком.

По итогам каждого года публикуется отчет о налично-денежном обороте, как государством, так и некоторыми юридическими лицами, такими как банки.

Как вы видите, принципы организации налично-денежного оборота (НДО) достаточно сложны и различаются в зависимости от государства, которому принадлежит та или иная валюта. Из-за того, что правовые основы обращения наличных денег различаются в зависимости от того, в какой именно стране этот процесс происходит (в некоторых государствах наличный или безналичный денежный оборот с иностранными компаниями может быть полностью запрещен), единый мировой финансовый рынок испытывает значительные трудности в развитии.

Еще можно сделать окончательный вывод: организация налично-денежного оборота останется еще надолго и едва ли будет полностью вытеснена безналичным расчетом, потому что многие правозащитники считают наличный оборот одним из средств сохранения тайны личности, следовательно, неотъемлемым правом человека.

Принципы наличного денежного обращения

Общие понятия наличного денежного обращения

Наличный денежный оборот – это постоянный процесс движения наличных денег, которые представлены в виде банкнот, казначейских билетов, монет.

Деньги выполняют функцию как средства обращения и как средства платежа.

Наличные денежные средства используются:

  • для приобретения товаров и услуг;
  • для выплаты заработной платы;
  • для оплаты необходимых платежей (налоги, сборы);
  • для покупки ценных бумаг и т.д.

Наличный денежный оборот основан на движении наличных средств за определенный период времени, между всеми субъектами предпринимательской деятельности.

Правильно организованная система денежного обращения предполагает определение четкого порядка эмиссии денег для дальнейшего их обращения.

Выпуск денежных средств в свободное обращение, которые увеличивают количество наличных денег – называют эмиссией.

Основные принципы организации денежного обращения

К основным принципам организации наличного денежного обращения относятся:

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

  1. Принцип обязательного хранения. Государство обязало всех субъектов предпринимательской деятельности независимо от формы собственности сберегать свои средства на банковских счетах. Данный принцип применяется для осуществления контроля денежных средств и противодействия их «отмыванию».
  2. Принцип преимущественного безналичного расчета предприятий по всем своим обязательствам. Использование данного принципа помогает обеспечить ограничения расчетных операций наличными средствами.
  3. Принцип лимита. Субъекты предпринимательской деятельности могут иметь в своей кассе ограниченную сумму денег. Данная сумма определяется банковскими учреждениями в индивидуальном порядке.
  4. Принцип обязательной сдачи денежных средств, который превышает лимит.
  5. Принцип срочности сдачи наличных денежных средств в банки.
  6. Принцип сверхлимитности наличных денежных средств. Данные средства могут использоваться для выплаты заработной платы и различных социальных выплат. Сроки хранения наличных средств в кассе не должны превышать трех дней, с учетом дня поступления денег.
  7. Принцип документирования денежных операций. Данный принцип основан на том, что все средства, которые были получены/выданы – должны иметь документальное подтверждение. Данные операции оформляются в виде приходного и расходного кассового ордера.
  8. Принцип сохранности наличных денежных средств в кассе.
  9. Принцип неограниченности расчетов с населением.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

Процесс получения наличных денежных средств происходит за счет текущих поступлений денежных средств в кассы банка или организаций. При недостаточном количестве денег для удовлетворения всех потребностей предприятий или организаций, руководство банка подключает операционные кассы в установленном законе порядке.

К субъектам предпринимательской деятельности, которые не выполняют условия введения кассовых операций, применяется уголовная или административная ответственность.

Мониторинг и анализ тенденций постоянного развития наличного денежного обращения в момент спада или подъема экономики государства, увеличат шанс качественного управления и эффективной организации наличного обращения денег.

Основными преимуществами наличных денег являются:

  1. Универсальность осуществления платежей.
  2. Легкость в использовании.
  3. Возможность осуществлять расчетные операции в любое время суток.
  4. Оплата наличными средства, дешевле, чем производить расчеты по пластиковым картам.

Для эффективной и бесперебойной работы банков необходимо, решить ряд вопросов, которые приведут к сокращению времени на проведение банковских операций и сокращению штатных сотрудников.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector