Bynets.ru

Журнал финансиста
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Правила организации наличного денежного обращения

Организация наличного денежного обращения в РФ

Правовые основы денежной системы

Расчетные обязательства

Банковский счет

Организация безналичных платежей

Организация наличных расчетов

Организация наличного денежного обращения в РФ

Правовые основы денежной системы

Тема 12. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ В РФ

Под денежным обращением понимается движение денежной массы внутри страны в наличной и безналичной формах.

Основной задачей регулирования денежного обращения является поддержание правильного соотношения между доходами населения в денежной форме и стоимостью товаров и платных услуг, предлагаемых на внутреннем рынке.

Правовой основой денежного обращения выступают: нормы Конституции Российской Федерации, Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 19.10.2011, с изм. от 21.11.2011) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 21.11.2011) «О банках и банковской деятельности», нормативные акты Президента и Правительства Российской Федерации (например, Указ Президента РФ от 04.08.1997 N 822 (ред. от 03.12.2001) «Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен», Постановление Правительства РФ от 18.09.1997 N 1182 (с изм. от 18.02.1998) «О проведении мероприятий в связи с изменением нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен»). Нормативную базу денежного обращения составляют также акты Центрального банка Российской Федерации.

Денежная система РФ — это вся совокупность денежных знаков, находящихся в обращении на территории России. В настоящее время денежная система включает в себя:

· официальную денежную единицу (банкноты — билеты Банка России, а также металлическую монету);

· эмиссию наличных денег;

· организацию наличного денежного обращения.

Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек. Валюта Российской Федерации включает в себя банкноты (банковские билеты) и монеты Банка России, являющиеся единственным законным средством платежа на территории страны.

Банк России принимает решение о выпуске банкнот и монеты нового образца и об изъятии из обращения банкнот и монеты старого образца, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации. Указанное решение в порядке предварительного информирования направляется в Государственную Думу и Правительство Российской Федерации.

В целях организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации на Банк России возлагаются следующие функции:

— прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов;

— установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

— установление признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России, порядка уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монеты;

— определение порядка ведения кассовых операций.

Банк России проводит мониторинг состояния наличного денежного оборота, проходящего через кассы банков, изменения его структуры, осуществляет анализ купюрного состава наличной денежной массы, находящейся в обращении, адекватности его потребности в платежном обороте. Банк России принимает меры для своевременного и полного удовлетворения потребностей экономики и населения в наличных деньгах, отслеживая срок службы наличных денежных знаков различных номиналов, производя расчеты потребности в наличных деньгах в разрезе купюр по регионам, составляя планы изготовления банкнот и монет, организовывая их производство на предприятиях «Гознака» и распределение по регионам.

Объединение «Гознак» Министерства финансов Российской Федерации — объединение государственных предприятий и организаций по производству государственных знаков — единственный в России комплекс предприятий по производству специальных видов бумаги, банкнот, бланков документов и ценных бумаг, акцизных, специальных и почтовых марок, монетно-орденской продукции, в состав которого входят четыре полиграфических предприятия, две бумажные фабрики, два монетных двора и научно-исследовательский институт. Таким образом, «Гознак» является монопольным производителем денежных знаков.

Банк России ведет регулярный выпуск в обращение памятных монет.

Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается. Такое положение характерно для большинства стран мира. Официальный курс рубля к денежным единицам других государств устанавливается по результатам торгов на ММВБ (Московской межбанковской валютной бирже) и публикуется Центральным банком РФ.

В зависимости от изменения курса валюты различают процессы ревальвации и девальвации. Ревальвация — повышение курса валюты по отношению к валютам других стран, международным счетным единицам. Девальвация — обесценение национальной валюты, выражающееся в снижении ее курса по отношению к иностранным валютам или международным счетным денежным единицам.

В Российской Федерации правом осуществления эмиссии наличных денег, то есть дополнительного выпуска в обращение денежных знаков, наделен только Банк России. Центральный банк РФ имеет оборотную кассу и резервные фонды.

В оборотную кассу ежедневно поступают и из нее ежедневно выдаются наличные деньги. Резервные фонды Банка России используются для хранения запаса денег. Таким образом, при эмиссии наличных денег они передаются из резервных фондов в оборотную кассу.

Регулирование денежного обращения в стране осуществляется с помощью таких операций, как денежная реформа и деноминация.

Денежная реформа представляет собой- полное или частичное преобразование денежной системы, проводимое государством с целью стабилизации и укрепления денежного обращения.

Читать еще:  Договор на сбор денежных средств

Деноминация является технической операцией, выражающейся в замене старых денег новыми с приравниванием одной денежной единицы в новых знаках к большему количеству рублей в старых знаках. В процессе осуществления деноминации не затрагиваются экономические основы государства, а происходит сокращение денежной массы, находящейся в обращении, а также изменяется масштаб цен. Деноминация может проводиться как отдельно, так и одновременно с денежной реформой.

Эмиссия — это такой выпуск денег в оборот, который приводит к общему увеличению денежной массы в обращении. Эмиссия бывает наличная и безналичная.

Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации. Этот принцип эмиссионной монополии Банка России, являющийся одним из основных принципов организации наличного денежного обращения.

Эмиссионная монополия необходима Банку России прежде всего для реализации функции проведения единой государственной денежно-кредитной политики. Монополия предоставляет Банку России право выпускать бумажные деньги.

Кроме того, монополия на эмиссию наличных денег является способом контроля за расширением всей денежной массы, включая средства на счетах коммерческих банков. Таким образом, монопольное положение Банка России как эмиссионного центра делает возможным осуществление контроля денежного обращения как на стадии наличной эмиссии, так и на последующих стадиях обращения денежных средств (в форме текущих платежей, средств безналичного расчета).

Эмитируемые Банком России наличные деньги сохраняют свою ключевую роль только при условии, если их количество ограничено.

В России действуют следующие принципы эмиссии наличных денег:

  • принцип необязательности обеспечения (не устанавливается официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами);
  • принцип монополии и уникальности (эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия на территории России осуществляются исключительно Центральным банком России);
  • принцип безусловной обязательности (рубль является единственным законным платежным средством на территории России);
  • принцип неограниченной обмениваемости (не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена; при обмене банкнот и монеты на денежные знаки нового образца срок их изъятия из обращения не может быть менее одного года и более пяти лет);
  • принцип правового регулирования (решение о выпуске денег в обращение и изъятии их из обращения принимает Совет директоров Банка России).

Тема 1.1.Правила организации наличного денежного и безналичного обращения РФ»

Раздел 1. Организация наличного и безналичного денежного обращения РФ

Тема 1.1.Правила организации наличного денежного и безналичного обращения РФ».

Наличное денежное обращение, по мнению некотоҏыҳ сᴨециалистов, представляет собой существенный элемент экономики любой страны. Наличные деньги по-прежнему остаются одним из главных платежных средств среди физических лиц. Хотя в последние годы наблюдается тенденция к ᴨеревесу в сторону безналичных платежей.

Безналичный платежный оборот совершается преимущественно через банки. Являясь преобладающим (до 70-90 % всего денежного оборота), он осуществляется в виде записей по счетам налогоплательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, а также путем зачетов взаимных требований и ᴨередачи оборотных документов (аккредетивов, чеков, платежных поручений и т.п.).

Платежный оборот — процесс непрерывного движения средств платежа, существующих в данной стране. Он включает не только движение денег, но и движение других средств платежа.

Под денежно-платежным оборотом понимается часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа независимо от того, безналичный это оборот или наличный.

Структуру денежного оборота можно определить по разным признакам. Один из признаков — характер отношений, которые обслуживает та или иная части денежного оборота. В зависимости от этого признака денежный оборот разбивается на три части:

· денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц;

· денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве;

· денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.

Можно классифицировать денежный оборот в зависимости от субъектов, между которыми двигаются деньги. По этому признаку структура денежного оборота будет такова:

· оборот между юридическими лицами;

· оборот между юридическими и физическими лицами;

· оборот между физическими лицами.

Но наиболее распространенной является классификация денежного оборота в зависимости от формы функционирующих в нем денег. По этому признаку денежный оборот подразделяется на:

· безналичный денежный оборот

При безналичном денежном обращении реальные денежные знаки как средство платежа между субъектами соответствующих отношений отсутствуют, а используются своего рода символы, т.е. цифровые записи об обращающейся денежной массе.

Безналичный денежный оборот находит выражение в безналичных расчетах, которые представляют собой платежи, осуществляемые путем документооборота в виде материального обращения письменных документов и электронных средств.

Безналичный платежный оборот в стране организуется на основе определенных принципов. Соблюдение данных принципов позволяет обесᴨȇчить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

Главный регулирующий орган платежной системы — Банк России. Среди трех его основных задач значится обесᴨȇчение эффективного и бесᴨȇребойного функционирования системы расчетов. На Банк России возложены установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов, координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых, систем.

Читать еще:  Денежно кредитная система сша

Имеются определенные особенности в проведении контроля со стороны предприятий и банков. Каждое предприятие является одновременно покупателем и продавцом. Выступая покупателем (сырья, материалов и других материальных ресурсов для осуществления производства), оно контролирует своевременность и правильность исполнения своих обязательств ᴨȇред кредиторами в соответствии с договорами с тем, чтобы обесᴨȇчить нормальные хозяйственные связи со своими контрагентами. Выступая кредитором, т.е. поставщиком своей продукции, предприятий в целях увеличения своей выручки проводит кредитный контроль за повышением уровня инкассации счетов дебиторов, предотвращением внеплановых отсрочек платежей, безвозвратных долгов, потерь крупных сумм.

Различают три основные разновидности безналичного денежного обращения:

1. Первую разновидность можно назвать «классической». Она состоит в поручении юридического или физического лица, даваемом банку другой кредитной организации, списать со счета данного лица в данном банке определенную сумму и записать ее на счет другого юридического или физического лица в этом или ином банке.

2. Вторая разновидность безналичного денежного обращения — это расчеты с помощью векселей и им подобных безусловных денежных обязательств.

3. Третья разновидность — это кредитные карточки банков. Они широко распространены в развитых странах и начинают достаточно активно использоваться в Российской Федерации.

Согласно Положению «О безналичных расчетах в Российской Федерации» основными формами безналичного оборота в нашей стране являются:

·расчеты платежными поручениями;

·расчеты по аккредитиву;

·расчеты по инкассо.

При осуществлении безналичных расчетов в ᴨȇречисленных формах используются следующие расчетные документы:

Правила организации налично-денежного обращения РФ

Общие понятия наличного денежного обращения

Наличное денежное обращение – это оборот денежных знаков и монет в экономических процессах.

Главной составляющей любого государства является денежное обращение валюты. Производственные, инвестиционные и другие процессы тесно связаны с формированием денежного капитала государства. Денежное обращение бывает двух видов: наличным и безналичным. Между наличными и безналичными денежными средствами существует, тесная взаимосвязь: они переходят из одной формы обращения в другую. Наличные денежные средства во всех странах являются главной составляющей денежной системы.

Наличный денежный оборот – часть общего денежного оборота, в котором наличные средства используются в виде средств обращения и средств расчета.

Правильно организованная процедура денежного обращения, увеличивает возможность осуществления контроля потоков денежных средств. Это способствует решению проблем для дальнейшего развития экономики России.

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Структура наличного денежного обращения

В процессе массового производства, государственные органы вынуждены использовать эмиссию денег, для покрытия своих расходов.

Наличный денежный оборот – это кругооборот денег в наличной форме, который происходит в процессе купли- продажи или оказании услуг, а так же при осуществлении платежей.

Налично-денежный расчет связан в основном с реализацией доходов населения. Расчетные операции происходят между предприятиями и организациями, а так же между отдельными гражданами на товарных рынках.

Структура денежного оборота основана на:

  • взаимодействии Национального банка с коммерческими банками;
  • взаимодействии между банками и потенциальными клиентами;
  • взаимодействие между отдельными субъектами хозяйствования.

Порядок организации денежного потока

Существует четыре уровня определения денежного потока:

  1. Первый поток определяет монополию Центрального банка РФ на выпуск национальной валюты в массовое обращение. Наличные деньги поступают в кассы банковских учреждений или в кассы предприятий.
  2. Второй поток основан на инкассации имеющихся средств от клиентов в банковские учреждения и финансирование своих клиентов наличными средствами. Данные операции происходят с помощью четко регламентированных правил. Население активно использует деньги для взаиморасчетов, уплаты необходимых платежей, покупки необходимых товаров и услуг.
  3. Третий поток осуществляется через кассовые операции между населением и организациями. Для каждого предприятия установлен лимит наличных денежных средств в кассе. Если сумма наличных денежных средств превышает установленный лимит, то разницу необходимо сдать в банк, который обслуживает предприятие.
  4. Четвертый поток используется при осуществлении передачи денежных знаков получателю платежа.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

Правила организации наличного денежного оборота

К основным правилам денежного оборота относят:

  1. Все организации и предприятия должны хранить свои наличные средства в банковских учреждениях.
  2. Руководство Центрального банка РФ устанавливает лимит наличных денежных средств для субъектов хозяйствования всех форм собственности.
  3. Оборот наличных денег помогает спрогнозировать уровень инфляции.
  4. Предприятия могут получить необходимую сумму денежных средств, только в банке, который их обслуживает.

Необходимо отметить, что наличный денежный оборот считается важнейшей составляющей частью экономического развития государства.

Основными показателями, которые влияют на денежный оборот, являются:

  • валовой внутренний продукт;
  • доходы населения;
  • индекс потребительских цен;
  • курс национальной валюты.

Несмотря на то, что оборот наличных денег меньше оборота безналичного оборота, его значение в организации экономических отношений велико.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь

Организация обращения наличных денег / Финансовый учет

Организация обращения наличных денег

Читать еще:  Анализ и управление денежными потоками

Порядок совершения и оформления кассовых операций регулируется Центральным банком Российской Федерации.

В настоящее время основным документом, регламентирующим наличное денежное обращение в Российской Федерации, является положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации». Данное положение определяет основные правила использования организациями наличных денежных средств, в нем приведены рекомендации кредитным организациям по осуществлению проверок соблюдения предприятиями порядка работы с денежной наличностью, а также формы соответствующих документов.

В практической работе бухгалтеру следует руководствоваться следующими основными положениям:

1. Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовых форм (в дальнейшем — предприятия) обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков.

2. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в банк. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются банками по согласованию с руководителем предприятия. Как правило, наличные денежные средства должны сдаваться в банк ежедневно в день их поступления в кассу. Однако в некоторых случаях допускаются другие сроки сдачи. На следующий день могут сдавать деньги предприятия, работающие круглосуточно и в вечернее время при отсутствии вечерней инкассации.

Один раз в несколько дней имеют право сдавать наличные деньги предприятия, расположенных в населенных пунктах, где нет учреждений банков или предприятий Госкомсвязи России.

3. Сумма наличных денег, которая может оставаться в кассе организации на конец рабочего дня, ограничена. Это ограничение называется лимитом остатка наличных денег в кассе или просто лимитом остатка кассы. Размер лимита ежегодно устанавливается банком, обслуживающим организацию, по согласованию с её руководством и в течение года может пересматриваться. Для установления лимита предприятие представляет в учреждение банка «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу» по форме № 0408020.

При наличии нескольких счетов в различных банках лимит устанавливается в одном из банков по усмотрению предприятия, а остальные об этом уведомляются.

Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятия следующим образом:

• в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятия с утра следующего дня — для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные деньги в банк ежедневно в конце дня.

• в пределах среднедневной выручки наличными деньгами — для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные деньги в банк на следующий день.

• в зависимости от суммы выручки — для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные деньги в банк не ежедневно.

• в пределах среднедневного расхода наличных денег — для предприятий, не имеющих денежной выручки.

Следует иметь в виду, что в случае непредставления в банк расчета лимита, автоматически считается, что предприятию установлен нулевой лимит, а любая, не сданная предприятием в банк денежная наличность, является сверхлимитной.

4. Организации обязаны сдавать в банки все наличные деньги сверх лимита кассы. Превышать лимит можно только в дни выплаты зарплаты и пособий в период не более 3 рабочих дней, включая день получения денег в банке, а организациям, расположенным в районах Крайнего Севера, — не более 5 дней. По истечению этого срока не использованные денежные средства сдаются в банк.

5. Предприятие по согласованию с обслуживающим его банком может расходовать поступающую в его кассу денежную выручку на цели, поименованные в нормативных документах ЦБ РФ (например, на хозяйственные нужды, на командировочные расходы, на оплату труда, на социальные выплаты и др.), т. е. расходовать наличные деньги, не сдавая их в банк.

6. Предприятия могут получать наличные денежные средства в учреждениях банков. Ежеквартально предприятие составляет кассовую заявку по форме №0408020 и передает ее в банк. В заявке указывают фактические размеры выручки и расходов за соответствующий квартал прошлого года и предшествующий квартал, а также прогноз на текущий квартал. Следует иметь в виду, что наличные деньги, полученные предприятиями в банках, должны расходоваться только на цели, указанные в чеке. В противном случае они подлежат обязательному возврату в кассу банка.

7. Учреждения банков должны не реже одного раза в два года проверять соблюдение предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. В ходе проверки выявляется:

• полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке;

• полнота сдачи денег в кассу банка;

• соблюдение согласованных с банком условий расходования наличных денег из выручки, поступающей в кассу предприятия;

• соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими лицами;

• соблюдение установленного банком лимита остатка наличных денег в кассе предприятия;

• соблюдение правил ведения кассовой книги и оформления кассовых документов.

По результатам проверки оформляется в трех экземплярах справка по форме №0408026. При установлении фактов нарушения порядка работы с денежной наличностью первый экземпляр справки направляется в налоговую инспекцию по месту учета налогоплательщика для определения меры ответственности.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector