Bynets.ru

Журнал финансиста
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог по договору дарения денежных средств

Налог при дарении — основная информация

При получении имущества или денежных средств в дар от другого человека часто возникает вопрос – является ли подарок доходом, и нужно ли платить с подарка налог на доходы в размере 13%? Однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как все зависит от объекта дарения, взаимосвязи дарителя и одаряемого и некоторых других аспектов.

Ниже мы рассмотрим в подробностях вопросы налогообложения подарков.

Даритель никогда не платит налога

Встречаются ситуации, когда налоговый орган присылает письмо дарителю, требуя задекларировать доход и уплатить налог. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход. Вы можете проигнорировать письмо налоговой службы или написать объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.

В дальнейшем в этой статье мы будем рассматривать только ситуации, когда Вы получили в дар имущество или денежные средства.

Когда не нужно платить налог при дарении?

Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ платится в следующих случаях:

1) Если Вы получили от другого человека в подарок деньги или имущество, неотносящиеся к недвижимости, транспорту, акциям/долям/паям (абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: На день рождения гости подарили Семенову И.П. 60 тыс. рублей. Так как подарок в виде денежных средств от других лиц не облагается налогом, то Семенову И.П. не нужно ни декларировать этот доход, ни платить с него налог.

2) Если Вы получили имущество в дар от члена семьи или близкого родственника (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).

В соответствии с налоговым законодательством (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ) такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Любое имущество, включая недвижимость, полученное в подарок от этих лиц, не облагается налогом.

Пример: Осина М.З. получила в подарок от дедушки Осина П.Л. автомобиль. Так как согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внучка являются близкими родственниками, то Осиной М.З. не нужно декларировать получение в дар автомобиля и платить налог на доходы.

Пример: Столбова И.Б. по договору дарения получила от матери Терехиной М.С. квартиру. Так как родители и дети являются близкими родственниками, то Столбовой И.Б. не нужно подавать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от подарка.

При получении в подарок недвижимости (транспортных средств, акций, долей) от родственника или члена семьи, не входящего в вышеуказанный список, Вы должны будете задекларировать доход и уплатить налог на доходы.

Пример: Берестов Г.П. получил от своей тети в подарок квартиру. Так как тетя, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не относится к близким родственникам, то Берестов Г.П. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатить налог в размере 13% от стоимости квартиры.

Более подробную информацию о налогообложении при дарении между родственниками Вы можете прочитать в нашей статье: Налог при дарении имущества между родственниками.

Когда нужно платить налог с подарка?

В общем случае подарки признаются натуральным доходом и если доход явно не освобожден от налогообложения (мы описали эти случаи выше), то Вы должны его задекларировать и заплатить налог (п. 1 ст. 210 НК РФ, ст. 41 НК РФ).

Если человек, не входящий в список близких родственников, подарил Вам недвижимость, транспорт, акции или долю в организации, то Вы обязаны подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (п. 1 ст. 210 НК РФ, Письмо Минфина России от 05.08.2014 № 03-04-05/38547).

Пример: В 2019 году друг подарил Бочковой Т.М. автомобиль стоимостью 300 тыс. рублей. Так как подарки от друзей не освобождены от налога, то Бочкова Т.М. до 30 апреля 2020 года должна подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2020 года заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (300 000 х 13% = 39 тыс. руб.).

Пример: В 2019 году племянник подарил Славину Д.Б. квартиру стоимостью 2 млн рублей. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ племянник не является близким родственником, поэтому Славин Д.Б. до 30 апреля 2020 года должен подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2020 года заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (2 000 000 х 13% = 260 тыс. руб.).

Также с подарка должен быть удержан налог 13% в случае, если он получен от организации (при этом подарок может быть в любой форме, даже денежной), и его стоимость превышает 4000 рублей. Мы не будем подробно останавливаться на этом, так как в большинстве случаев организация сама удерживает налог с подарка и отчитывается в налоговый орган. То есть обязанности уплаты налога и подачи декларации у Вас не возникает.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка (дохода) (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны заплатить налог, то сделать это нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения подарка (дохода).

Пример: В 2019 году Сычев И.А. получил в подарок от племянницы комнату. Так как племянница, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не является близкой родственницей, то Сычев И.А. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2020 года и заплатил налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты до 15 июля 2020 года.

Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за задержку/непредставление декларации 3-НДФЛ или неуплату налога.

Как определить стоимость подарка и размер налога?

Если стоимость подарка определена в договоре, она и используется как размер дохода.

Пример: В 2019 Дмитров Ф.М. по договору дарения получил от дяди квартиру. При этом в договоре дарения указана цена квартиры в размере 1,5 млн рублей. По окончании 2019 года (до 30 апреля 2020) Дмитров Ф.М. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговой орган, в которой будет указан доход от подарка в размере 1.5 млн рублей. Также до 15 июля 2020 года Дмитров должен будет уплатить налог на доходы в размере: 1 500 000 х 13% = 195 000 рублей.

Если стоимость в договоре будет слишком занижена, налоговые инспекторы смогут потребовать уплатить НДФЛ, исходя из рыночной стоимости недвижимости. Эта позиция подкрепляется письмами Минфина России, в которых указывается, что в отношении дарения недвижимости между лицами, не являющимися близкими родственниками, в целях налогообложения величину дохода можно брать из договора, только если она соответствует рыночной стоимости недвижимости (Письма Минфина России от 15.10.2015 №03-04-05/59154, от 08.05.2014 № 03-04-05/21903, от 30.04.2014 №03-04-05/20685).

Пример: Дядя подарил своему племеннику Кислову С.М. квартиру в центре Москвы, указав стоимость квартиры в договоре дарения 100 тыс. рублей. Если Кислов С.М. подаст декларацию с указанием дохода 100 тыс. рублей, то с большой вероятностью налоговая инспекция оспорит размер дохода и попросит уплатить налог в размере 13% от рыночной стоимости квартиры.

Если в договоре дарения не указана стоимость подарка, величина дохода определяется рыночной стоимостью полученного дара.

При определении стоимости жилья налоговая инспекция часто требует исходить из кадастровой стоимости. Поскольку в налоговом законодательстве не определен порядок определения рыночной стоимости, а Вы, например, не согласны с кадастровой стоимостью, Вы можете заявить к расчету иную сумму, настаивая на том, что именно она является рыночной стоимостью Вашего жилья. Однако в этом случае будьте готовы отстоять свою позицию перед налоговыми органами.

Читать еще:  Замена части отпуска денежной компенсацией

Узнать кадастровую стоимость жилья можно в кадастровом паспорте объекта, а также обратившись в Росреестр или в Федеральную Службу Кадастра и Картографии (Кадастровую палату).

Пример: В 2019 году Голубева Д.К. получила по договору дарения комнату от свекрови. Так как свекровь, согласно Налоговому кодексу РФ, не является близкой родственницей, Голубева Д.К. должна уплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты.
Обратившись в Росреестр Голубева Д.К. узнала кадастровую стоимость комнаты (350 тыс. рублей). По окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) Голубева Д.К. должна подать в налоговый орган декларацию, в которой укажет свой доход от подарка 350 тыс. рублей. Заплатить налог на доходы в размере 45 500 руб. (350 000 руб. х 13%) она должна будет до 15 июля 2020 года.

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки). Образцы заполнения декларации Вы можете скачать здесь: Образцы заполнения 3-НДФЛ при дарении.

После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье: Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Подарить деньги или квартиру? Как физлицам сэкономить на налогах при дарении

Житейские ситуации бывают разными и такой акт, как дарение какого-либо имущества или денег – не редкость. Однако все знают, что с полученных доходов физлицам-получателям дохода нужно заплатить 13% НДФЛ. Но НК РФ дает возможность избежать уплаты этого налога в отдельных случаях, причем на совершенно законном основании. Как сэкономить на налогах при совершении дарения, узнайте в нашей статье.

Что говорит закон?

Согласно закону, 13% НДФЛ с полученных доходов уплачивают:

  • физлица- резиденты , при этом учитываются доходы, полученные как на территории РФ, так и за ее пределами;
  • физлица- нерезиденты , получившие доход на территории РФ.

При этом под доходом понимаются и деньги, и движимое и недвижимое имущество, акции, доли, паи и прочий доход в натуральном выражении.

Требуется оплатить налог и с продажи квартиры. При этом необходимо учитывать нормы, указанные в ст. 217.1 НК РФ. Налогообложению подлежат сделки, если ранее недвижимость находилась в собственности менее трех лет (для объектов, полученных по договору ренты, полученных в дар или в результате приватизации) или менее пяти лет (для прочих объектов). В качестве базы для расчета суммы налога принимается кадастровая стоимость квартиры. Т.е. 13% рассчитывается от нее.

Исключение делается только для близких родственников и членов семьи (абз.2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ): сделки в форме дарения между ними налогом не облагаются. Если же даритель и одаряемый в родстве не состоят –налог платить придется.

Что же касается дарения денег, то в НК РФ имеется интересная лазейка, а именно абз.1 п.18.1 ст. 217 НК РФ. Согласно данному пункту, доход, полученный в денежной и натуральной форме от физических лиц в порядке дарения налогообложению не подлежит, если только это не:

  • недвижимость;
  • транспортное средство;
  • акции , доли, паи.

Т.е. если объектом дара выступает что-либо, кроме вышеперечисленного (например –деньги), то налог платить не нужно, при этом наличие или отсутствие родственных связей значения не имеют. По этому поводу ФНС дала отдельные пояснения в Письме N ЕД-4-3/11325@ от 10.07.2012.

Как же законно избежать уплаты налога?

Безусловно, ситуации на практике бывают разные. Но если встал вопрос об оформлении акта дарения в адрес лица, не являющегося родственником, и при этом очень хочется сэкономить 13% суммы на уплате налога, то воспользоваться возможностью, предоставляемой абз.1 п.18.1 ст. 217 НК РФ, -неплохой вариант. Для этого вместо дарения недвижимости одаряемому можно просто подарить деньги, предварительно продав квартиру.

Разумеется, чтобы полностью избежать уплаты налога, необходимо соблюсти минимальный срок владения недвижимостью (3 или 5 лет). В этом случае налога избежит и продавец (будущий даритель) и одаряемый (т.к. вместо недвижимости получит деньги).

Если же минимальный срок владения не соблюден- подобные манипуляции теряют смысл, т.к. проще просто подарить квартиру, не переводя ее в денежную форму: сэкономить на налоге одаряемому в этом случае не получится, не ущемив интересы дарителя.

Итоги

Если физлица желают полностью сэкономить на уплате НДФЛ при дарении недвижимости физлицу, не являющемуся родственником, то идеальной схемой будет продать квартиру, выдержав при этом минимальный срок владения ею, а затем подарить одаряемому деньги. В этом случае ни НДФЛ с продажи, ни НДФЛ с полученного дара платить не придется. В иных случаях налога не избежать.

О новостях, касающихся уплаты налога на доходы физлиц, узнайте в нашей рубрике «НДФЛ» .

Налог на дарение денег

В данной статье подробно рассказывается про налог на дарение денег, и все что об этом надо знать. На сегодняшний день недвижимость является одной из самых ценных имущественных категорий, поскольку вопрос о том, где проживать в дальнейшем, возникает у многих людей и семей. Однако родственниками может быть собрана определенная сумма денежных средств, которая поможет решить ряд имеющихся ситуаций. В связи с этим возникает логичный вопрос, нужно ли платить налог на дарение денег.

Общее представление о дарении

Прежде чем разобраться с вопросом, нужно ли оплачивать налог на дарение денег, необходимо разобраться, что собой представляет данный договор. Это заключение официальной договоренности на основании оформленного соглашения, где один гражданин обязуется передать в собственность денежные средства другому лицу. На основании действующих федеральных постановлений и 32 статьи ГК, дарение на основе договорной форме признано официальной сделкой.

Уважаемые читатели! Наши статьи рассказывают о способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (800) 555-93-50. Это быстро и бесплатно!

Составить подобный документ может каждый совершеннолетний гражданин, располагающий денежными средствами для передачи их иному лицу в собственность. Если возраст дарителя ниже указанного возрастного предела, то он может заключать подобные сделки только в сопровождении родителей или опекунов. В качестве исключительных ситуаций могут быть предметы, подлежащие дарению, незначительного масштаба. В случае возникновения непредвиденных обстоятельств, то сделка может состояться с прямыми наследниками.

Стоит отметить, что договорная форма, подразумевающая переход имущества, в том числе денег, относится к безвозмездным сделкам. Если предметом дарственной является небольшая сумма денег, то создание документального подтверждения не является обязательной процедурой.

Предусмотрен ли налог

В соответствии с российским законодательством, налог на дарение денег не начисляется, если передача происходит на основании оформления дарственной. Кроме того, налог на дарение денег не возникает в зависимости от степени родства. Соответственно можно сделать вывод о том, что подавать различного рода декларации или рассчитывать НДФЛ, нет никакой необходимости. Чтобы сделка состоялась между родственниками близкого родства, важно заполнить определенную форму договора.

Как оформляется дарственная для передачи денег

Чтобы не оплачивать налог на дарение денег, оформление договора дарственного типа является обязательной процедурой. Для этого определен следующий порядок действий:

  1. Должен быть составлен в обязательном порядке и заверен нотариально. Специалист обязательно указывает размер денежных средств, которые подлежат передаче. Договор оформляется только после предоставления необходимого пакета документов
  2. Как только сторонами будет подписана дарственная, ее забирают, а из нотариальной конторы дается специальная выписка, что все необходимые документы были предоставлены
  3. Как только сделка будет оформлена надлежащим образом, нотариус отдаст уже готовую дарственную
  4. Получатель по дарственной в результате получает документ, подтверждающий право владения установленной и передаваемой суммой. Также обеим сторонам должно быть выдано подтверждения о свершении сделки
  5. Далее новый распорядительно может тратить денежные средства, как посчитывает нужным.

Если сделка происходит без участия нотариальной конторы или соответствующего специалиста, то в дарственной обязательно нужно указать предназначение. А также оформить выписку о передаче.

Какие документы нужды для договора

Чтобы оформить дарение денег, должны присутствовать следующие протоколы:

  • Согласование
  • Имеющиеся разногласия (при наличии)
  • Соглашения, установленные дополнительно.
Читать еще:  Акт взыскания денежных средств

Для посещения нотариальной конторы, необходимо подготовить:

  • Данные паспорта
  • Код идентификации
  • Если сделка должна произойти между родственниками, близкими по родству, то обязательно подтверждение об официальном заключении брака, либо документация о рождении
  • Если гражданин, желающий оформить сделку не достиг совершеннолетнего возраста, обязательно должно быть письменное соглашение старших родственников (опекунов или родителей)
  • Из росреестра требуется документ, если в сделке принимает участие юридическое лицо
  • Свидетельство о высшем образовании
  • Статистическая справка.

Данный договор предполагает безвозмездную основу, когда деньги передаются одной стороной без дальнейшего требования их возврата. Как только сделка будет считаться завершенной, то получатель имеет все законные основания использовать деньги так, как посчитает нужным без необходимости информировать о своих расходах дарующую сторону.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (800) 555-93-50 (Регионы РФ)
+7 (495) 317-12-91 (Москва)
+7 (812) 429-74-51 (Санкт-Петербург)

Как было сказано выше, в данном случае налог оплачивать нет необходимости, поскольку такая сделка не принадлежит к категории постоянного дохода. Если планируется только устная договоренность, то такой договор относится к категории личной договоренности, а значит не предусматривает определенного регламента оформления.

В этой статье вы узнали, про налог на дарение денег. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок». Просто оставьте на нашем сайте.

Редактор: Игорь Решетов

Адрес: Москва , 115432, ул. Трофимова,2 корп. 1

Здравствуйте! Моя родная сестра, гражданка Украины, получила в наследство от нашего отца автомобиль, который хочет подарить мне. Автомобиль она сняла с учета в ГАИ, получила транзитные номера. Нужно ли ей ставить автомобиль на учет на свое имя перед оформлением договора дарения? Нужно ли договор дарения оформлять у нотариуса или достаточно простого договора? Нужно ли мне будет платить налог на дарение автомобиля?

Здравствуйте, в 2014 году я попала в ДТП, страховая компания выплатила очень маленькую сумму, сделала независимую экспертизу и через суд выплатили разницу. В данный момент звонят с налоговой и сообщают о том, что мы получали доход и обязаны заплатить налог. Обязаны ли мы платить налог? И как доказать, что нам хватило денег только на ремонт авто?

Добрый день, Татьяна Васильевна! Согласно п. 2 ст. 9 Закона РФ от 27.11.92 N 4015-1 “О страховании” страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование, обладающее признаками вероятности и случайности его наступления. Если наступление страхового события зависит от действий страхователя, выгодоприобретателя или иных заинтересованных лиц, то такие договора ничтожны, а суммы, получаемые по ним, рассматриваются как прочие выплаты и подлежат налогообложению в составе совокупного дохода физических лиц. Страховой выплатой является денежная сумма, выплачиваемая страховщиком страхователю или лицу, в пользу которого заключен договор страхования (выгодоприобретателю), при наступлении страхового случая.

В то же время в соответствии с Классификацией по видам страховой деятельности (Приложение N 2 к Условиям лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, утвержденным приказом Росстрахнадзора от 19.05.94 N 02-02/08) суммы пенсий, ренты, текущих выплат (аннуитетов) по договорам страхования жизни являются разновидностями страховой выплаты. И если такие выплаты производятся в порядке, предусмотренном Росстрахнадзором (Департаментом страхового надзора Минфина России), то их следует в целях налогообложения рассматривать как страховые.

Статьей 26 Закона РФ от 27.11.92 N 4015-1 “О страховании” предусмотрено право страховщиков выдавать ссуды страхователям, заключившим договора личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам. Поскольку такие ссуды могут быть выданы только страхователям — физическим лицам, заключившим договора страхования в отношении своих имущественных интересов, связанных с дожитием до установленного срока (возраста), выдача ссуд физическим лицам по договорам страхования, заключенным предприятиями (учреждениями, организациями) в пользу третьих лиц (застрахованных физических лиц), неправомерна.

В соответствии с подпунктом “я” п. 8 раздела I инструкции Госналогслужбы России от 29.06.95 N 35 «По применению Закона Российской Федерации “О подоходном налоге с физических лиц”» не включается в совокупный облагаемый доход физических лиц стоимость амбулаторного или стационарного медицинского обслуживания, предоставляемого медицинскими учреждениями по договорам добровольного медицинского страхования, осуществляемого за счет средств предприятий (учреждений, организаций) в пользу своих работников и (или) членов их семей. Иными словами, страховые выплаты по договорам добровольного медицинского страхования, заключенным организацией в пользу своих работников [физических лиц, состоящих в трудовых отношениях с данной организацией, в том числе совместителей и (или) членов их семей (к числу которых относятся дети, супруги, родители)] в форме оплаты стоимости амбулаторного или стационарного медицинского обслуживания, предоставляемого медицинскими учреждениями, расположенными как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами, не включаются в состав совокупного облагаемого дохода таких граждан. Страховые выплаты в виде оплаты стоимости иных форм медицинского обслуживания, например санаторно-курортного лечения, предусмотренного Правилами добровольного медицинского страхования, подлежат налогообложению в общеустановленном порядке.

Порядок налогообложения страховых выплат по договорам добровольного страхования, заключенным начиная с 22 января 1997 года, изменился, и в соответствии с подпунктом “ф” п. 1 ст. 3 Закона РФ от 07.12.91 N 1998-1 “О подоходном налоге с физических лиц” не подлежат налогообложению суммы страховых выплат, получаемые физическими лицами:

по обязательному страхованию;

по договорам добровольного долгосрочного (на срок не менее пяти лет) страхования жизни (в том числе добровольного пенсионного страхования);

по договорам добровольного имущественного страхования и страхования ответственности в связи с наступлением страхового случая;

в возмещение вреда жизни, здоровью и медицинских расходов страхователей или застрахованных лиц.

Страховые выплаты (возмещения), получаемые физическими лицами по таким договорам, не включаются в их налогооблагаемый доход независимо от того, за счет каких средств были уплачены страховые взносы.

При заключении физическим лицом иных договоров добровольного страхования, если суммы страховых выплат окажутся больше сумм, внесенных им в виде страховых взносов, увеличенных страховой компанией на сумму, рассчитанную исходя из ставки рефинансирования Банка России на момент заключения договора страхования, объектом налогообложения является материальная выгода, возникающая в виде разницы между этими суммами и подлежащая налогообложению у источника выплаты по ставке 15 %.

Как составить договор дарения денег и максимально обезопасить себя?

Договор дарения денег позволяет подтвердить намерения дарителя передать средства человеку на безвозмездной основе. У этой сделки масса хитростей, и если одни позволят вам обезопасить себя, то другие могут привести к неприятным последствиям. Рассмотрим, в какой форме лучше составить дарственную, кому можно дарить деньги, и кто вправе это делать, стоит ли обращаться к нотариусу и как все оформить правильно.

Что такое договор дарения?

Содержание (кликните, чтобы открыть)

Договор дарения (далее-ДД) – это устное или письменное соглашение сторон, согласно которому даритель обязуется передать одаряемому недвижимость, ценные вещи или деньги. Допускается дарение любого имущества, но в данной статье речь пойдет исключительно о финансах.

Нужно учитывать несколько моментов:

  1. Это безвозмездная сделка. Даритель не вправе требовать с одаряемого услуги или имущество в обмен на деньги.
  2. В письменном ДД обязательно указание предмета сделки – денежных средств.

Форма договора дарения денег

Письменная форма договора обязательна в нескольких случаях (ст. 574 ГК РФ):

  1. Дарится сумма свыше 3 000 руб. от юридического лица.
  2. В договоре содержится обещание дарения в будущем. Потребуется отсылка на конкретную дату, с которой одаряемый сможет воспользоваться деньгами.

Обычно достаточно устной формы: договориться с человеком о подарке, и передать его. Сторонам стоит подстраховаться от оспаривания в судебном порядке: если договоренность отражена в документе, аннулировать сделку проблематично.

На что можно подарить деньги?

Одаряемый вправе использовать подаренные деньги по своему усмотрению: купить квартиру, машину, отправиться в путешествие, и пр.

Оформление договора обещания дарения

Такой ДД подтверждает намерения дарителя передать финансы второй стороне в будущем.

Потребуется указание конкретной даты или события, при котором деньги станут собственностью одаряемого:

  • свадьба;
  • окончание учебы;
  • переезд в другой город.
Читать еще:  Денежные выплаты отдельным

Договор целевого дарения денег

Под целевым дарением подразумевается передача денег на конкретные нужды: покупку квартиры, машины, оплату обучение, и пр.

Однако в реальности могут возникнуть проблемы с доказыванием трат, поэтому лучше выбрать один из представленных способов:

  • купить имущество и подарить второй стороне;
  • оформить договор пожертвования, согласно которому при нецелевом расходовании средств даритель вправе требовать отмены сделки (п.5 ст. 582 ГК РФ).

Образец договора целевого дарения денег на покупку квартиры:

Кому можно подарить деньги?

Деньги дарят кому угодно:

  • родителям,
  • между супругами,
  • несовершеннолетним детям,
  • внукам,
  • сестрам или братьям,
  • третьим лицам.

Важно учесть следующее:

  • сделки с детьми от 14 лет проводятся с их участием, но с согласия родителей;
  • если ребенку менее 14 лет, договор заключается с одним из родителей, т.к. он выступает законным представителем.

Ограничений по суммам нет – подарить можно и несколько миллионов. Но важно уметь подтвердить их происхождение, если финансы перечисляются через банк онлайн и у сотрудников появится основание предполагать их незаконное получение владельцем, или возникнут подозрения в хищении с банковского счета посторонними лицами.

Дарение запрещается только отдельным категориям граждан:

  • сотрудникам образовательных, социальных, медицинских и иных организаций – от лица людей, находящихся там на лечении, содержании или обучении;
  • сотрудникам государственных или муниципальных учреждений, банков, если сделка связана с их должностными полномочиями;
  • между коммерческими учреждениями;

Дарение денег между юридическим и физическим лицами

Организации вправе дарить деньги гражданам, а договор оформляется письменно, если сумма превышает 3 000 руб. Несоблюдение указанной формы – основание для признания сделки по дарению недействительной.

Важно учитывать несколько нюансов:

  1. При безвозмездной передаче имущества дарителем уплачивается НДС. Но это правило не распространяется на дарение денег – налог платить не нужно.
  2. В ДД указывается сумма и валюта.
  3. Если предприятие обещает дарение в будущем, до вступления ДД в силу гражданин вправе отказаться от подарка. Если отказ повлек для дарителя убытки, вторая сторона возмещает их добровольно или в судебном порядке.

Если деньги находятся в банке

Если финансы находятся на банковском счете, можно просто прийти в банк и написать заявление о переводе на счет одаряемого. Дарственная не понадобится.

Альтернативный вариант – оформление сберегательного сертификата на предъявителя: например, сертификаты выдавались Сбербанком до 1 июня 2018 года.

Если важно именно подтверждение дарения, можно составить дарственную и прийти с ней и одаряемым в банк, чтобы перевести или обналичить деньги.

Требования к дарителям

Дарителем вправе выступать совершеннолетний дееспособный гражданин. Дети до 14 лет вправе дарить мелкие подарки до 3 000 руб. Дарение больших сумм ими запрещено. Ребенок от 14 лет может дарить любые подарки, но с согласия родителей. Для отчуждения денег разрешение органов опеки в данном случае брать не нужно, если они не являются собственностью несовершеннолетнего.

Если же дарятся средства, принадлежащие ребенку и находящиеся на специальном банковском счете, открытом на его имя, разрешение опеки понадобится, т.к. здесь речь идет об отчуждении личного имущества несовершеннолетнего. Шанс на получение положительного ответа минимален – такие сделки не одобряют.

Важно учитывать, что при дарении денег от лица одного из супругов понадобится согласие второго. Заверять у нотариуса не нужно, но, если муж или жена узнает о передаче финансов другому лицу, сделку можно оспорить. Главное условие – дарение денег супругом без согласия второго, или передача дара при заведомо известном несогласии.

Кратко: дарителями могут быть совершеннолетние и дееспособные граждане. Допускается дарение от имени физических или юридических лиц.

Дарственная на деньги в письменном виде нотариальному удостоверению не подлежит, но лучше заручиться подписью нотариуса. Это позволит избежать оспаривания сделки и подтвердить, что даритель в момент ее заключения был дееспособен и адекватен. Заверение нотариусом особенно актуально, если речь идет о больших суммах.

Стоимость услуг нотариуса

Нотариальный тариф за удостоверение устанавливается ст.22.1 «Основ законодательства о нотариате»:

  • если одаряемый приходится дарителю супругом, родителем, ребенком, братом или сестрой – 0,3% от суммы, минимум 200 руб.;
  • для других лиц – 1%, минимум 300 руб.

Дополнительно нотариус вправе брать плату за составление дарственной, если граждане обращаются к нему за такой услугой. Ее стоимость варьируется от 5 000 до 10 000 руб., зависит от сложности сделки.

Пример расчета расходов:

5 000 000 х 0,3% = 1 500 000 руб.

Эту сумму можно было бы сэкономить и не платить нотариусу, но наличие удостоверенного ДД делает практически невозможным его оспаривание.

Нужно ли составлять акт приема-передачи?

Закон не обязывает граждан составлять акт приема-передачи денег, но его оформление желательно. Он подтверждает факт исполнения своих обязанностей сторонами: даритель обязуется передать средства, а одаряемый – принять.

Договор же отражает только намерение.

Образец акта приема передачи

Для оформления акта понадобится:

  • Ф.И.О. сторон, паспортные данные;
  • передаваемая в дар сумма;
  • реквизиты дарственной;
  • реквизиты счета в банке;
  • подписи и дата составления.

Образец акта приема-передачи денег:

Как оформить договор дарения денег: пошаговая инструкция

Оформление договора дарения состоит из нескольких шагов:

  1. Согласование сделки с одаряемым – он вправе отказаться, в т.ч. и в дальнейшем. Если ДД составлен письменно, отказ оформляется в аналогичном виде.
  2. Составление дарственной. При желании можно заверить у нотариуса.
  3. Передача денег второй стороне с последующим оформлением акта.

Акт подписывают обе стороны, он составляется в двух экземплярах.

Содержание дарственной для сотрудника

В договор включается информация о:

  • сторонах сделки;
  • наименовании юр. лица;
  • сумме;
  • сроках вступления в силу.

Потребуются подписи сторон. Рекомендуется сделать отсылку, что деньги не передаются в заем, кредит и пр. Лучше уточнить, что это именно безвозмездная передача.

Образец договора дарения денег сотруднику:

Содержание договора пожертвования на конкретные нужды

Если вы хотите подарить деньги на конкретные нужды, составьте договор пожертвования, указав сведения:

  • Ф.И.О. сторон, паспортные данные;
  • сумму;
  • цели, на которые дарятся средства.

Образец договора о благотворительном пожертвовании:

Содержание договора дарения в будущем

Передачу подарка можно отложить на будущее, указав в ДД конкретную дату и другую информацию:

  • сумма, валюта;
  • сведения о сторонах сделки;
  • отсылка на получение согласия супруга дарителя (если бралось);
  • дата и место заключения.

Образец договора обещания дарения денежных средств в будущем:

Нужно ли платить налоги с дарения денег?

Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, доходы, полученные от физических лиц через дарение от близкого родственника, налогообложению не подлежат. Аналогичное правило устанавливается п. 28 указанной статьи в отношении подарков от ИП и предприятий, но на сумму до 4 000 руб. Если стоимость сделки превышает указанную сумму, НДФЛ 13% уплачивается от суммы превышения.

6 000 х 13% = 780 руб.

Предприятие выступает в качестве налогового агента, поэтому НДФЛ удерживается бухгалтером и отражается в зарплатных документах.

Можно ли отменить дарственную?

Отмена договора дарения возможна согласно ст. 578 ГК РФ по нескольким основаниям:

  • совершение одаряемым преступления против здоровья и жизни дарителя;
  • смерть одаряемого, если даритель его переживает и такая возможность указана в ДД;
  • составление дарственной недееспособным, несовершеннолетним лицом в нарушение законодательства;
  • оформление ДД под физическим или психическим воздействием.

Аннулирование ДД осуществляется добровольно сторонами, при несогласии одаряемого – в судебном порядке.

Для этого дарителю нужно:

  1. Собрать документы и доказательства, подтверждающие исковые требования.
  2. Подать заявление в суд по месту жительства ответчика.
  3. Участвовать в судебном процессе, получить решение.
  4. Предъявить копию вступившего в силу решение и исполнительный лист приставам, если ответчик не хочет возвращать деньги без этого.

Судебная практика

Нередко суды удовлетворяют исковые требования, но лишь в том случае, если истцы представляют неопровержимые доказательства.

По оспариванию ДД денег судебная практика мала, но есть другие примеры решений в пользу истцов, где предметами сделки выступают земельные участки или недвижимость:

Заключение Эксперта

Подводя общий итог, стоит отметить:

  1. Дарение рекомендуется закреплять письменно: это позволит подтвердить факт совершения сделки.
  2. Деньги можно дарить кому угодно, но при передаче средств детям от 14 до 18 лет понадобится согласие родителей. Для ребенка до 14 лет дарственная подписывается его представителем.
  3. Обращение к нотариусу минимизирует риски оспаривания сделки.
  4. Дарственная на деньги не подлежит госрегистрации, письменная форма необязательна, но крайне желательна.
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector