Bynets.ru

Журнал финансиста
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Источники денежных средств

Источники и использование денежных средств

Источники и использование денежных средств

Предположим, вы заинтересованы в привлечении внешнего финансирования. Очевидно, что банкиры или венчурные капиталисты хотели бы знать, что вы собираетесь делать с полученными деньгами. Им будет интересно, какими еще источниками денежных средств вы располагаете (если таковые имеются) и вложили ли вы в бизнес собственные деньги.

Вы можете либо включить описание источников и направлений использования денежных средств в бизнес-план, либо направить его вместе с сопроводительным письмом потенциальному инвестору. Таким образом вы информируете адресата о своих планах по привлечению денег, сообщаете, что не привыкли заводить долги и не желаете разбрасывать направо и налево акции компании. Вы собираетесь направить полученные денежные средства на развитие бизнеса.

Бизнес-план, в котором обнаруживается ненадлежащее использование денежных средств, ставит крест на вашем предложении. Мы не заинтересованы в финансировании бизнеса, если имеющиеся денежные фонды направляются на иные, помимо развития предприятия, цели.

Энн Уинблад,

Отчет «Источники и использование денежных средств» особенно полезен в тех случаях, когда он подтверждает, что вы используете денежные средства для начала или расширения бизнеса, а не для погашения имеющихся долгов (инвесторы негативно воспринимают подобную практику); если в финансировании вашего бизнеса уже участвуют имеющие хорошую репутацию институты (специалисты верят в вашу компанию); если вы вкладываете в бизнес значительные личные средства (вы уверены в проекте и готовы взять на себя личную ответственность).

В части, касающейся источников денежных средств, содержатся данные о полученных в прошлом и о необходимых в настоящее время денежных средствах (с указанием точных сумм и направлений использования).

При подготовке декларации «Источники и использование денежных средств» вы должны будете рассмотреть следующие вопросы и термины:

Совокупный объем денежных средств в рамках каждого цикла. Необходимая в данном цикле финансирования сумма денег, привлекаемых из различных источников финансирования.

Долевое финансирование. Денежная сумма, которую вы получили от реализации долей собственности на компанию.

Привилегированные акции. Выпущенные в обращение акции, предоставляющие первоочередное право на получение дивидендов. Дивиденды на привилегированные акции выплачиваются до начисления дивидендов по обыкновенным акциям или до выполнения других обязательств компании. Многие инвесторы предпочитают получить в обмен на предоставляемые финансовые ресурсы привилегированные акции компании.

Обыкновенные акции. Акции, дивиденды по которым начисляются в случае прибыльной деятельности компании после выплаты денежного дохода по привилегированным акциям и исполнения других обязательств.

Вклад в уставный капитал. Денежная оценка средств, которые вы или другие ключевые сотрудники вкладывают в компанию (денежные средства или имущество).

Долгосрочные кредиты. Кредиты, срок погашения которых наступает через 12 месяцев и более.

Заемное финансирование. Денежная сумма, которую вы привлекаете в форме кредитов.

Ипотечные кредиты. Кредиты, взятые под залог недвижимости.

Капиталовложения. Денежные средства, направляемые на приобретение оборудования или недвижимости.

Конвертируемые долги. Кредиты, которые по желанию инвестора впоследствии могут быть обменены на акции компании.

Краткосрочные кредиты. Промежуточные кредиты, кредитные линии и другие кредиты, которые будут погашены менее чем через 12 месяцев.

Оборотный капитал. Денежные средства, используемые на операционные расходы предприятия.

Погашение задолженности. Денежные средства, применяемые для погашения существующих кредитов или исполнение других обязательств.

Циклы финансирования. Количество этапов развития компании, на которых вы планируете привлекать внешнее финансирование.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Как в Англии будут бороться с отмыванием коррупционных денег

Как в Англии будут бороться с отмыванием коррупционных денег

Власти Англии, определив, что в стране приобретено слишком много недвижимости и выдано инвестиционных виз гражданам, чьи доходы подтверждаемы либо частично, либо не подтверждаемы вовсе, приняли решение о разработке механизма влияния на попытки вливания незаконных денег в недвижимость, бизнесы и иные объекты, расположенные на территории Королевства.

В феврале текущего года был утвержден законный механизм и его действие можно наблюдать уже сейчас.

Способ борьбы с коррупционными деньгами

Итак, в Англии в настоящее время Национальное агентство по борьбе с преступностью может направить любому лицу (в том числе и не гражданину Англии) требование о предоставлении объяснений относительно происхождения дорогих активов (на сумму более 65750 долларов США). Документ называется «Запрос об имуществе неустановленного происхождения».

Запрос направляется конечному бенефициару имущества: если недвижимость приобретена на офшоры либо на подставных лиц, перед этим производится проверка: кто является конечным и непосредственным собственником имущества.

От наказания может спасти лишь предоставление информации и доказательств законности источников денежных средств, инвестированных в дорогостоящие дома, земли и прочее.

Последствия для лиц, уличенных в несоразмерных тратах

В случае если адресат запроса Национального агентства по борьбе с преступностью не сможет подтвердить законность источников финансирования приобретения дорогостоящего имущества, такое имущество может быть конфисковано в казну Англии.

Читать еще:  Контроль за денежной массой

Первый пример применения нового механизма в действие

Супруга известного азербайджанского банкира проживала в Англии, имела частный самолет, дорогой особняк, земельный участок, используемый под гольф-клуб. Также, дама вела расточительный образ жизни, приобретая беспрецедентно дорогие украшения, парфюм, одежду.

Правоохранительные органы Англии заинтересовались причинами такого образа жизни, и на основе собранной информации о принадлежащих ей доме, участке, самолете, тратах в магазинах, направили запрос о предоставлении объяснений относительно происхождения денежных средств, которые были потрачены.

Если законность денежных средств подтвердить не удастся, все имущество супруги банкира будет конфисковано в казну Англии.

Источники

В случае, если Ваш судебный спор или иной спор, договорная работа или любая другая форма деятельности касается вопросов, рассмотренных в данном или ином нашем материале, рекомендуем проверить и убедиться, что Ваша правовая позиция соответствует последним изменениям практики и законодательству.

Мы будем рады оказать Вам юридическую помощь по поводу минимизации юридических рисков и имеющимся возможностям. Мы постараемся найти решение, подходящее именно для Вас.

Звоните по телефону +7 (383) 310-38-76 или пишите на адрес info@vitvet.com.

Наша юридическая компания оказывает различные юридические услуги в разных городах России (в т.ч. Новосибирск, Томск, Омск, Барнаул, Красноярск, Кемерово, Новокузнецк, Иркутск, Чита, Владивосток, Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Нижний Новгород, Казань, Самара, Челябинск, Ростов-на-Дону, Уфа, Волгоград, Пермь, Воронеж, Саратов, Краснодар, Тольятти, Сочи).

Давид Гликштейн, менеджер. Пишу статьи, ищу интересную информацию и предлагаю способы ее практического использования. Верю, что благодаря качественной юридической аналитике клиенты приходят к юридической фирме, а не наоборот. Согласны? Тогда давайте дружить на Facebook.

Источники и использование денежных средств;

Данные об источниках и использовании денежных средств отличаются от данных об операциях органов государственного управления за счет двух основных факторов. В источниках и использовании денежных средств не отражаются потребление основного капитала, условно начисляемые операции, бартер и другие операции в натуральном выражении, не сопровождающиеся денежными поступлениями и выплатами. Кроме того, разница возникает в силу различий в моменте учета операций. При использовании метода начислений покупка товаров и услуг отражается в момент перехода права собственности, а при кассовом методе — в момент поступления или платежа.

В традиционной системе государственных финансов центральное место занимает одна балансирующая статья. Такой статьей является общий дефицит/профицит государственных финансов. В пересмотренной системе государственных финансов предусмотрено несколько балансирующих статей. К ним относятся чистый приток средств от операционной деятельности (чистое операционное сальдо), профицит/дефицит денежных средств, чистый приток денежных средств от операций по финансированию и чистое изменение в запасах денежных средств.

Чистое операционное сальдо представляет собой доходы за вычетом расходов и характеризует изменение чистой стоимости активов в результате операций. Валовое операционное сальдо определяется как разность доходов и расходов, кроме потребления основного капитала.

Профицит/дефицит денежных средств характеризует чистый приток денежных средств от государственных операций за вычетом оттока денежных средств в результате чистого приобретения активов. Этот показатель аналогичен показателю общего дефицита в традиционной системе государственных финансов, за исключением того, что чистый отток денежных средств в связи с операциями по кредитованию и погашению из данного показателя не исключается.

Чистый приток денежных средств от операций по финансированию (чистое кредитование/заимствование) характеризует финансирование дефицита. Он определяется как чистое приобретение финансовых активов за вычетом чистого принятия обязательств. Он также равен чистому операционному сальдо за вычетом чистого приобретения нефинансовых активов.

Чистое изменение в запасах денежных средств представляет собой дефицит/профицит денежных средств плюс чистый приток средств от операций по финансированию.

На основе изложенных выше балансирующих статей может быть по лучено так называемое общее сальдо. Общее сальдо (общее бюджетное сальдо) является эквивалентом общего дефицита/профицита в традиционной системе государственных финансов. Для его получения из общего объема дефицита/профицита выделяется сальдо операций кредитования и заимствования, проведенных в целях проведения государственной политики. При этом, в частности, все поступления от приватизации, включая продажу основных фондов, рассматриваются как финансовые статьи, а субсидии, предоставленные в виде кредитов, рассматриваются как расходы. Общее бюджетное сальдо в сумме с чистыми процентными расходами образует так называемое общее первичное сальдо. Если денежные доходы страны превышают общее первичное сальдо, то ее финансовое состояние позволяет не накапливать новые долги, а обратить свое внимание на погашение старых.

Кроме того, для планирования и анализа финансов органов государственного управления существенное значение имеет сбережение, т. е. средства, которые они могут использовать в целях накопления. Валовое сбережение определяется как валовое операционное сальдо за вычетом чистых капитальных трансфертов, включая чистые капитальные гранты и налоги на капитал.

Читать еще:  17 денежная система россии

Баланс активов и пассивов. Реформированная система государственных финансов обеспечивает интеграцию активов и пассивов (запасов) на начало и конец периода с влияющими на них потоками. Запасы на конец периода можно рассчитать исходя из данных на его начало и потоков, имевших место в течение периода. Такая увязка осуществляется с помощью баланса активов и пассивов. Баланс активов и пассивов — это баланс, характеризующий стоимость активов, находящихся в собственности органов государственного управления и финансовых требований к ним со стороны институциональных единиц других секторов экономики. Он отражает изменение запасов финансовых активов, нефинансовых активов, обязательств и чистую стоимость активов. Чистая стоимость активов, являющихся собственностью органов государственного управления, определяется как разность активов и пассивов. Она характеризует величину принадлежащего им имущества, накопленного в результате деятельности за все прошедшие периоды. Баланс активов и пассивов в наиболее общем виде представлен в табл. 4.

Откуда «мешок с деньгами»: как доказать легальный источник доходов

Обойтись простым объяснением с менеджером банка получится далеко не всегда — банки все чаще блокируют счет и предлагают «подтвердить происхождение средств».

Но что это значит и почему так происходит? Причина проста: правительства борются с отмыванием нелегальных денег и финансированием терроризма.

В последнее десятилетие эта борьба набрала значительные обороты, и в мире наблюдается тенденция к ужесточению требований финансового законодательства. Теперь банки и другие финансовые учреждения, прежде чем открыть счет физическим лицам или компаниям, обязаны проверить сведения об источнике происхождения денежных средств.

С июля 2019 вступила в силу пятая директива ЕС по предотвращению использования финансовых систем с целью отмывания денег и финансирования терроризма (директива AML-5).

Откорректировать свои законы государства ЕС должны до 2020 года — в январе требования директивы станут обязательными для применения всеми банками Евросоюза. Этот шаг обеспечит более безопасную среду для легального бизнеса и значительно уменьшит нелегальные действия по использованию финансовых систем с целью отмывания денег.

При ответе на вопрос о происхождении денежных средств необходимо обязательно учитывать и другие важные изменения. Например, создание баз данных, в которых банки, а также другие финансовые учреждения, будут проверять информацию о вас — не только при открытии, но и дальнейшем использовании счета (например, глобальный реестр конечных бенефициаров и их активов). Также в банках вводится риск-ориентированная проверка всех ваших операций (которые касаются не только открытия счетов, но и осуществления текущих операций).

Эта статья обязательна к прочтению, если вы планируете работать с иностранными банками, открывать личные или корпоративные счета, совершать крупные покупки, а также если вы подаете документы на получение лицензии (в том числе финансовой), или думаете о смене страны проживания. Во всех этих случаях вы должны ответить на вопрос о происхождении ваших денежных средств.

Происхождение средств для граждан СНГ

Что это значит и почему гражданам СНГ важно побеспокоится о подтверждении происхождения своих доходов?

Еще до недавнего времени, для граждан СНГ редко стоял вопрос открытия счета в иностранных банках. Законодательная база, унаследованная от СССР, значительно усложняла процесс, поскольку содержала множество ограничений по работе с иностранными банками, а низкое благосостояние большинства граждан делало обращение в европейские банки нецелесообразным.

Сейчас тенденции изменились, и граждане СНГ все чаще осуществляют международные транзакции и открывают счета в иностранных банках. По стечению обстоятельств, эти процессы совпали с ужесточением правил работы международных финансовых учреждений на фоне борьбы с терроризмом и отмыванием денег.

В иностранных банках граждане СНГ всегда находились и остаются в группе особого риска (high-risked customer), так как на мировой арене бывшие советские страны ассоциируются с высоким уровнем коррупции и низким уровнем общего благосостояния. Это значит, что ответ на вопрос о происхождении денежных средств нужно готовить как самим гражданам СНГ, так и их компаниям (даже иностранным), так как банки будут уделять им особое внимание.

Характерной особенностью людей из постсоветских стран является привычка хранить деньги в «чемоданах», а также игнорировать необходимость уплаты налогов со всех своих доходов. Это приводит к тому, что даже честно заработанные деньги из «чемодана», сами по себе не смогут ответить на вопрос о своем происхождении (особенно если с них не уплачены все налоги). Более того, во всём мире (и страны СНГ не исключение) вводят лимиты на операции с наличными, что еще больше усложняет использование денег из заветного «чемодана».

Читать еще:  Правила исполнения денежного обязательства

Принимая во внимание все вышеперечисленные факторы, мы не рекомендуем самостоятельно пытаться отвечать на вопросы и советуем сразу обращаться к специалистам.

Будут ли спрашивать о происхождении средств в странах СНГ?

Мировые тенденции борьбы с отмыванием денег уже сейчас находят отражение в законодательстве стран СНГ. Ниже мы рассмотрим самые явные признаки этого влияния на примере Украины и России.

За последний год в России почти каждый 10-й гражданин столкнулся с блокировкой банковской карты. Чаще всего карты оказываются заблокированными после покупок за рубежом либо в интернет-магазинах. Почему так происходит? С сентября 2019 года были внесены поправки к закону «О национальной системе платёжных карт», который позволяет на срок до 30 рабочих дней блокировать карты при подозрении в зачислении на них незаконно полученных средств. Дело в том, что даже самые безобидные на первый взгляд операции могут вызвать подозрения со стороны банков. В зоне риска оказываются те, кто совершает крупную покупку, перевод или снятие средств на большую сумму, а также расплачивается с помощью карточки за границей. Разблокировать банковскую карту (и деньги на ней) получится только после принятия банком доказательств о законности происхождения ваших денежных средств.

Что касается Украины, то раньше для предоставления банковских услуг банкам было достаточно проводить идентификацию клиентов, но с 2017 года действует постановление Национального банка № 42, согласно которому, банки должны проверять источники происхождения средств у своих клиентов. Больше всего проблем в такой ситуации возникает у граждан, которые получают практически всю зарплату в конвертах, а официально имеют лишь минимальный доход (или не имеют его вообще). Для подтверждения своих доходов им придется показывать какие-то иные документы, кроме справки о зарплате.

В случае, если Вы планируете открыть депозит, перевести или положить деньги на счет в Украине на сумму свыше 150 000 грн — вам стоит уже сейчас задуматься о том, как подтвердить свой легальный источник доходов, и быть готовым к вопросам банков!

Когда спрашивают о происхождении средств?

Представим ситуацию, когда Вы заранее смогли накопить большую сумму денег на покупку дома или машины вашей мечты, спланировали переезд в другую страну на постоянное место жительства. И вот ваша мечта находится в паре шагов от Вас, остается только открыть калитку. Но, для того чтобы это сделать, сперва придётся объяснить, откуда вы взяли деньги на покупку вашей мечты. И если ваши объяснения будут недостаточными и без соответствующих документов, то калитка так и не откроется, и вы вынуждены будете отказаться от вашего дома, машины или же смены места жительства.

Поэтому если любая операция, которую вы проводите, вызывает сомнения у банка, вы обязаны подтвердить источник происхождения средств для конкретной транзакции, чтобы банк смог определить соответствие операции вашим реальным доходам.

Что может быть источником и как подтвердить происхождение средств?

К сожалению, нет единственного правильного ответа на вопрос «как подтвердить происхождение средств».

Подтверждением происхождения средств может быть справка о заработной плате, декларации о доходах, доход от реализации продукции, продажа имущества, выписки или квитанции из других банков, договора дарения, получение наследства, выигрыш в лотерею и т.д. Стоит учесть, что договор займа, крайне редко принимается в качестве подтверждения денежных средств, поскольку в таком случае доказательства происхождения средств будут спрашивать уже у того, кто предоставил займ.

Очевидно, что подтвердить происхождение средств в банке легче всего будет тем предпринимателям, которые тщательно относятся к вопросам ведения бухгалтерского учёта, в том числе, в личных финансах. Если у вас все в порядке с документами и речь идёт о небольшой сумме, то проблем с ответом на вопрос о происхождении средств не будет. Но если же речь о крупных суммах, и вы не сможете предоставить соответствующие документы о происхождении средств, то банк вынужден будет отказать в проведении финансовых операций.

Мы рекомендуем Вам делать простые, но постоянные вещи, а именно собирать и хранить документы, подтверждающие получение вами средств.

Однако, прежде чем самому браться за ответ на вопрос о происхождении средств, задумайтесь о последствиях ошибки. Цена может быть высока — от отмены вашей транзакции и блокировки счета, до передачи информации об осуществлении вами подозрительных операций в государственные органы, которые начнут проводить официальное расследование. Поэтому лучше сразу обратитесь к профессионалам, которые проконсультируют и помогут вам правильно подтвердить происхождение ваших средств.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector