Bynets.ru

Журнал финансиста
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Характеристика денежного оборота

Денежный оборот, его содержание и структура. Безналичный денежный оборот и его организация. Налично-денежный оборот.

Денежный оборот, его содержание и структура. Безналичный денежный оборот и его организация. Налично-денежный оборот. Денежная система. Законы денежного обращения. Денежная масса, скорость обращения денег.
Денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах. Понятие «денежный оборот» более узкое, чем понятие «платежный оборот». Платежный оборот — процесс движения средств платежа, применяемых в данной стране. Он включает не только движение денег как средств платежа в налично-денежном и безналичном оборотах, но и движение других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей и т.д.). Денежный оборот является, следовательно, составной частью платежного оборота. Денежное обращение, включающее оборот наличных денег, в свою очередь служит составной частью денежного оборота. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим. Обращаться могут только наличные деньга.
Поэтому понятие “денежное обращение” можно отнести только к части денежного оборота, а именно — к налично-денежному обороту.
Под денежно-платежным оборотом понимается часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа, независимо от того безналичный это оборот или наличный.

Деньги, находящиеся в обороте, выполняют три функции: платежа, обращения и накопления. Последнюю функцию деньги осуществляют потому, что их движение невозможно без остановок. Когда же они временно прекращают свое движение, они и выполняют функцию накопления.
Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег между:
• центральным банком и коммерческими банками;
• коммерческими банками;
• предприятиями и организациями;
• банками и предприятиями и организациями;
• банками и населением;
• предприятиями, организациями и населением;
• физическими лицами;
• банками и финансовыми институтами различного назначения;
• финансовыми институтами различного назначения и населением.
Структуру денежного оборота можно определять по разным признакам. Из них наиболее распространенным является классификация денежного оборота в зависимости от формы функционирующих в нем денег. По этому признаку денежный оборот подразделяется на безналичный и налично-денежный обороты.
Поэтому наряду с данным признаком классификации денежного оборота следует использовать и другой признак — характер отношений, которые обслуживает та или иная части денежного оборота.
В зависимости от этого признака денежный оборот разбивается на три части:
• денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц;
• денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве;
• денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.
Наконец, можно классифицировать денежный оборот в зависимости от субъектов, между которыми двигаются деньги. По этому признаку структура денежного оборота будет такова:
• оборот между банками (межбанковский оборот);
• оборот между банками и юридическими и физическими лицами (банковский оборот);
• оборот между юридическими лицами;
• оборот между юридическими и физическими лицами;
• оборот между физическими лицами.
Система рыночных отношений распадается на две сферы: денежно-товарных и денежно-нетоварных отношений.
Особенностью денежно-товарных отношений является то, что происходит не только денежный, но и товарный (стоимостный) оборот, поскольку движение денег здесь всегда связано со встречным движением товаров.
При денежно-нетоварных отношениях стоимостного оборота не происходит, меняются только владельцы денег.
Каждая часть денежного оборота обслуживает свою сферу рыночных отношений, причем деньги свободно переходят из одной части денежного оборота в другую, что позволяет оперативно перебрасывать» их из одной сферы рыночных отношений в другую в соответствии со складывающейся в результате действия закона спроса и предложения конъюнктурой рынка.
В отличие от других рынков, валютный рынок не обслуживается конкретно какой-то частью денежного оборота, он только увеличивает или уменьшает этот оборот.
Две основные задачи, которые решает денежный оборот, обслуживая систему рыночных отношений:

  • денежный оборот, перераспределяя деньги между своими частями, обеспечивает свободный перелив капитала из одной сферы рыночных отношений в другую, тем самым осуществляя их взаимосвязь;
  • в денежном обороте создаются новые деньги, обеспечивающие удовлетворение потребности в них всех сфер рыночных отношений.

Подавляющее большинство расчетов между фирмами осуществляется в безналичном порядке путем перечисления средств со счета плательщика на счет их получателя, а также путем зачета взаимных требований. Предпринимательские фирмы хранят денежные средства на счетах в банке, куда поступают все причитающиеся им платежи и откуда перечисляются средства по обязательствам фирмы. Безналичные расчеты по сравнению с налично-денежными расчетами сокращают издержки обращения, т.к. в данном случае отпадает необходимость в перевозке и хранении наличных денег.
Основными законодательно-нормативными документами, регламентирующими в настоящее время общие подходы к организации расчетов в РФ и единый документооборот в коммерческих банках, являются:

  • Гражданский кодекс РФ, гл. 45 «Банковский счет», гл. 46 «Расчеты» (ч. 2);
  • Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
  • Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 12.04.2001 г. № 2-П.

Принципы организации безналичных расчетов — основополагающие начала их проведения.
1 — правовой режим осуществления расчетов и платежей.
2 — осуществление расчетов по банковским счетам.
3 — поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.
4 — наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.
5 — срочность платежа.
6 — контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.
7 — их имущественной ответственности за несоблюдение договорных условий.
Налично-денежный оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.
Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам — юридическим и физическим лицам. Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов.
Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг и т.д.
В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах. Деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения.
Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:
1 — все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;
2 — банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;
3 — обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;
4 — управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
5 — организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;
6 — наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.
Денежная система — организуемое и регулируемое государственными законами денежное обращение страны. Известны различные типы денежных систем. Так, в условиях существования металлического денежного обращения различали два типа денежных систем: биметаллизм и монометаллизм.
Биметаллизм — денежная система, при которой государство законодательно закрепляет роль всеобщего эквивалента за двумя металлами — золотом и серебром, монеты из них функционируют на равных основаниях.
Монометаллизм — денежная система, при которой один денежный металл является всеобщим эквивалентом и одновременно находится в обращении.
Денежная система состоит из элементов:

  • Денежная единица;
  • Масштаб цен;
  • Вид денег, имеющий законную платежную систему;
  • Порядок эмиссии и обращения;
  • Гос. аппарат, осуществляющий регулирование денежного обращения.

ЗАКОН ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ был сформулирован К. МАРКСОМ в его фундаментальном труде «Капитал». Денег должно быть столько, сколько необходимо для того, чтобы приобрести все товары и услуги, подлежащие реализации по определенным ценам:
КД = СЦ / О,
КД – кол-во денег, необходимое в качестве средства обращения в данном периоде;
СЦ – сумма цен товаров и услуг, подлежащих реализации в данном периоде;
О – скорость обращения денег
КД = (СЦ – К + П – ВП) : О,
К – сумма цен товаров и услуг, проданных в кредит, срок погашения которого в данном периоде не наступит;
П – сумма платежей по долговым обязательствам, срок погашения которых наступит в данном периоде;
ВП – сумма взаимопогашенных платежей.
Вывод: денежная масса должна соответствовать товарной массе!
Уравнение обмена ФИШЕРА:
MV = PQ,
M – кол-во денег в обращении;
V – скорость оборота денег в данном периоде;
P – уровень товарных цен;
Q – товарная масса, подлежащая реализации в данном периоде.
M = PQ / V (аналогично закону денежного обращения Маркса).
Таким образом, важное значение для обеспечения устойчивости денежного обращения имеет товарное обеспечение денег.
Важнейшим количественным показателем денежного обращения является денежная масса, которая представляет собой совокупный объем покупательных и платежных средств.
Классификация, учитывающая специфику денежкой массы, может состоять из следующих денежных агрегатов:
М0 — наличные деньги в обороте, в т.ч. на руках у населения и в кассах предприятий и организаций;
M1 — М0 + вклады до востребования физических и юридических лиц и местных органов управления;
М2 — M1 + срочные вклады физических и юридических лиц и местных органов управления;
М3 (общая денежная масса в национальной валюте) — М2 + накопительно-целевые вклады и средства в ценных бумагах физических и юридических лиц и местных органов управления;
М4 (общая денежная масса, включая иностранную валюту) – М3 + вклады (до востребования, срочные и накопительно-целевые) физических и юридических лиц и местных органов управления.
Скорость обращения денег — среднее число оборотов, совершаемое денежной единицей в течение года.

Читать еще:  Плата за денежный капитал это

Денежный оборот. Виды денежного оборота. Характеристика

Ролловерный кредит. Особенности предоставления и обслуживания.

Долгосрочный кредит, предоставляемый по плавающей ставке; маржа сверх рыночной ставки остается неизменной в течение всего срока кредита. Особенность ролловерного кредита заключается в том, что согласованный между участниками срок кредита делится на определенные временные отрезки, для каждого из которых устанавливается особая процентная ставка, исходя из конъюнктуры рынка кредитных капиталов. Ролловерный кредит является формой долгосрочного кредита. Его особенность состоит в том, что процентная ставка периодически пересматривается (с учетом изменения ситуации на финансовых рынках). Хотя ролловерные кредиты устанавливаются на средние сроки, их выписка осуществляется на короткие сроки, кредит возобновляется, и так до тех пор, пока не истечет общий срок кредита. Периодические пересмотры процентной ставки снижают риск банковских убытков от повышения ставок по краткосрочным депозитам, которые являются основными источниками ресурсов для среднесрочных кредитов.

Денежный оборот (ДО) представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических лиц к другим.

Например, банк выдает деньги (Д) предприятию, из кассы банка Д поступают работникам, которые покупают товары на рынке. Продавцы товаров на эти Д покупают товары в магазинах. Магазин сдает выручку в банк, и т.д.

Деньги, находящиеся в обороте, выполняют три функции:

1)Средство обращения (Д используются для оплаты товаров );

2)Средство платежа (при продаже товаров в кредит);

3)Средство накопления (Д, оставшиеся после продажи товаров и не участвующие в обороте).

Функцию меры стоимости деньги, находящиеся в ДО, не выполняют. Эту функцию Д выполнили до вхождения в ДО, установив цены на товары.

ДО складывается из отдельных каналов движения Д между:

1)Центр банком и коммерческим банками;

3)Предприятиями и организациями;

4)Банками и предприятиями и организациями;

5)Банками и населением;

6)Предприятиями и населением;

Денежная система — это устройство денежного обращения в стране, сложившееся исторически, закрепленное национальным законодательством. Денежная система определяет денежный знак, имеющий хождение в данном государстве.

Закон денежного обращения. Денежная масса и скорость обращения денег.

Закон денежного обращения — экономический закон, определяющий количество денег, необходимых для обращения, как произведение количества продаваемых за год товаров на их среднюю цену, деленное на скорость обращения.

Денежная масса — весь объём выпущенных в обращение бумажных денежных знаков и металлических монет, денежные средства на текущих счетах в банках. В статистических отчётах зачастую выделяется особо из общего объёма денежных средств в хозяйственном обороте сумма наличных денег.

Денежные агрегаты — виды денег и денежных средств, отличающиеся друг от друга степенью ликвидности (возможностью быстрого превращения в наличные деньги). Являются показателями структуры денежной массы и формируются из различных частей денежного обращения.

Представляют собой иерархическую систему — каждый последующий агрегат включает в свой состав предыдущий:

МО — наличные деньги;

М1 — наличные деньги, чеки, вклады до востребования;

М2 — наличные деньги, чеки, вклады до востребования и небольшие срочные вклады;

МЗ — наличные деньги, чеки, вклады;

M4 — M3 + неденежные ликвидные активы, хранящиеся в банковских сейфах

L — наличные деньги, чеки, вклады, ценные бумаги.

В разных странах разные денежные агрегаты!

В разных странах выделяются денежные агрегаты разного состава.

В России на 1 февраля 2007 денежный агрегат М2 составил 8 трлн 700,8 млрд руб.

Скорость обращения денег — показатель интенсивности движения денежных знаков при функционировании их в качестве средства обращения и средства платежа. С.о.д. выражается или числом оборотов одноименной денежной единицы, или продолжительностью одного оборота, исчисляемых на базе отношения оборота к остатку денег в обращении. При расчете С.о.д. из денежной массы, находящейся у населения, следует отделить налично-денежные сбережения и учесть ту часть остатков вкладов населения, которая предназначена для текущих расходов и поэтому находится в обращении. В зависимости от полноты охвата оборота наличных денег различают скорость возврата денег в кассы банков (отношение сумм поступлений денег в кассы банков к среднегодовой массе денег в обращении) и скорость денег в наличии де нежном обороте (отношение суммы поступлений и выдач наличных денег, включая оборот почты и Сберегательного банка, к среднегодовой массе денег в обращении). При расчете С.о.д. в товарном обращении учитывается не общее число переходов денежных знаков в обороте, а только их число при обслуживании актов купли-продажи товаров. Нетоварные переходы денег в этом случае удлиняют период времени между соседними товарными метаморфозами (так называемый эффект совместительства).

Методы регулирования денежного оборота.

Осуществляется с помощью 2 основных направлений деятельности государства:

Рассматривая элементы налоговой политики, следует отразить: установление стабильной % ставки по различным видам налоговой базы, как с юридических, так и с физических лиц.(основные налоги и их ставки)

Денежно-кредитная политика разрабатывается правительством РФ совместно с центральным банком. основную нагрузку несет ЦБ, который ежегодно непозднее 26 августа представляет проект основных направлений ДКП в Госдуму. Документ должен быть принят не позднее 1 декабря.

Основными направлениями ЕДКП должны быть приняты не позднее принятия закона Госдумой «О федеральном бюджете» на предстоящий год.

ДКП представляет собой комплекс установления ставок, лимитов и нормативов. Основными методами и инструментами являются:

— установление минимальной % ставки ЦБ по операциям кредитных организаций.

— Нормативы обязательных резервов – это беспроцентные обязательные вклады кредитных организаций в ЦБ. Устанавливается советом директоров ЦБ

— Операции на открытом рынке – представляют собой купля — продажу ЦБ ценных бумаг, облигаций ЦБ и краткосрочных операций с ними с совершение затем обратной сделки.

— Рефинансирование банков – это кредитование ЦБ коммерческих банков.

— Депозитные операции – это операции по привлечению в депозиты средств банков. Они позволяют ЦБ привлекать средства банков и тем самым ослаблять возможность давления на валютный рынок.

— Валютное регулирование – это купля – продажа ЦБ иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля. Если спрос больше предложения – ЦБ продает валюту из своих золото – валютных резервов.

— Установление ориентиров роста денежной массы.

— Эмиссия облигаций, т.е. ЦБ, имеет право осуществлять от своего имени эмиссию облигаций, которые размещены среди кредитных организаций.

Вопрос 1. Характеристика безналичного денежного оборота;

Тема. Безналичный денежный оборот

Вопрос 1. Характеристика безналичного денежного оборота

Вопрос 2. Принципы организации безналичных расчетов

Вопрос 3. Формы безналичных расчетов

Вопрос 4. Платежный кризис.

Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного обо­рота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично — денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций. Движе­ние денежных средств в безналичной форме опосредует смену товарной формы стоимости на денежную, денежной — на товарную, а также процессы распределения и перераспределения средств финансовым и кредитным методами.

Читать еще:  Схема денежного потока

Совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег, составляет безналичный денежный оборот. Весь безналичный оборот – платежный, так как существует разрыв во времени движения товаров и денежных средств, то есть функционирование денег в качестве средства платежа.

Безналичный и налично-денежный обороты тесно связаны между собой, образуя единый денежный оборот. Исходным пунктом кругооборота наличных денег и безналичных платежей является банк.

Типы счетов, используемых в банке для расчетных операций, самые разнообразные:

— счета до востребования для обслуживания текущей деятельности;

— расчетные счета, операции по которым показывают изменение долговых обязательств предприятия.

Денежные средства на расчетных, текущих и др. счетах в банках отражаются посредством записей остатков, оборотов по лицевым счетам вследствие безналичных расчетов. Главный источник этих средств – ссуды банков по формуле: «Ссуды создают вклады», то есть когда банк предоставляет клиенту кредит, он открывает ему счет до востребования в пассиве баланса на сумму выданной ссуды. При этом активы банка увеличиваются на сумму выданной ссуды и одновременно увеличиваются пассивы, куда поступает ссуда. Открывая счета до востребования своим клиентам, банки тем самым увеличивают денежную массу. Затем, полученные ссуды реализуются посредством чеков или поручений по перечислениям в процессе безналичных расчетов.

Связь безналичных расчетов и кредитных отношений очевидна, так как при проведении безналичных расчетов деньги выполняют функцию средства платежа и разрыв во времени между началом и окончанием платежа придает платежу кредитный характер.

Таким образом, денежная масса представляет собой результат взаимодействия двух потоков:

2. возврат денег, а поскольку выпуск платежных средств происходит активнее, чем возврат, денежная масса имеет тенденцию к увеличению.

Безналичные расчеты между предприятиями, организациями, учреждениями могут классифицироваться по ряду признаков:

ü по объекту расчетов или в зависимости от назначения платежа (за товары и услуги или по нетоварным платежам);

ü по месту проведения расчетов (одногородние, иногородние, международные, республиканские);

ü по способу платежа (гарантированные и негарантированные; с отсрочкой платежа; путем списания со счета);

ü по способу реализации продукции (прямые и транзитные).

При безналичных расчетах деньги списываются с одного счета на другой и в банках оседают денежные средства, которые становятся кредитными ресурсами, и, хотя деньги перемещаются между различными банками, коренным образом это ничего не меняет, так как пока денежные средства не взяты со счета наличными, они там хранятся и являются ресурсами для выполнения кредитных операций.

Безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения, а при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и, в конечном счете, ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей.

Безналичные расчеты по сравнению с наличными имеют следующие преимущества:

во-первых, позволяют увеличивать кредитные ресурсы банковской системы;

во-вторых, способствуют укреплению налично-денежного оборота, так как сокращают денежную массу в обращении;

в-третьих, ускоряют оборот денежных средств и, как следствие, материальных ресурсов.

В безналичном обороте участвуют и деньги, которые находятся в личной собственности и, которые хранятся на счетах в банках.

К основным потокам безналичных расчетов с населением относятся:

— перечисление денежных средств (зарплата и др. доходы) со счетов предприятий на счета, открытые в банках;

— перечисление страховых сумм, пенсий, пособий со счетов страховых компаний, фонда социальной защиты во вклады или на счета, открытые в банках;

— перечисление денежных средств со счета одного предприятия на счета других предприятий, организаций, учреждений (торговых, коммунальных, социальной защиты);

— выдача ссуд на потребительские нужды (путем обособления ссуды на отдельном счете и оплаты с него расчетных документов или путем оформления чековой книжки;

— списание процентов за полученные кредиты и оказанные банками услуги по безналичным перечислениям или другим операциям;

— зачисление процентов в пользу клиентов банка на соответствующие счета.

Из перечисленных потоков денежных расчетов с населением, осуществляемым в безналичной форме, следует выделить два основных потока, оказывающих влияние на денежную массу:

— по поступлению денежных средств на счета, во вклады;

— по расходованию денежных средств со счетов и вкладов.

Из общего объема безналичных расчетов можно выделяются межхозяйственные и межбанковские безналичные расчеты.

Межхозяйственные безналичные расчеты происходят между хозяйствующими субъектами, имеющими различные формы собственности.

Межбанковские расчеты относятся к организации платежей между коммерческими банками и Центральным банком.

Безналичный денежный оборот — это основной вид денежного оборота. На его долю приходится около 80% всех платежей в экономике нашей страны. Безналичный денежный оборот охватывает: движение общественного продукта; распределение и перераспределение национального дохода; платежи за товары, услуги и выполненные работы; платежи, связанные с формированием доходов бюд­жета и осуществлением бюджетных расходов; платежи, относящиеся к источни­кам капитальных вложений; расчеты, связанные с финансированием предприя­тий; бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств; получение и погашение банковских ссуд; выплату и использо­вание части денежных доходов населения; другие платежи и поступления. Участ­никами этих отношений являются организации, в том числе банки и небанков­ские финансово-кредитные институты, население.

Преимущественное развитие безналичного денежного оборота по сравне­нию с налично-денежным обращением объясняется как объективными причинами, так и сознательно проводимыми государством мероприятиями с целью создания рациональной системы денежных расчетов и экономии общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обращении.

Замещение расчетов наличными деньгами безналичными платежами и их рациональная организация в условиях рыночной экономики имеют важное значе­ние для регулирования денежного обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за работой предприятий и сокра­щения издержек обращения, связанных с денежными расчетами.

В безналичном денежном обороте деньги функционируют в качестве сред­ства платежа. Это определяется тем, что перечисления по счетам отделены во вре­мени от движения материальных ценностей, которое они опосредуют, погашение денежных обязательств происходит после их возникновения. При зачете взаим­ных требований на счетах в банках отражается лишь незачтенная разница — кре­дитовое или дебетовое сальдо. Однако по счетам, открываемым для ведения заче­тов, проводится полностью вся сумма зачитываемых средств, которая включается в объем безналичного денежного оборота.

Безналичный денежный оборот связан с кредитными отношениями, воз­никающими в процессе замещения действительных денег кредитными опера­циями. При отсутствии средств на счете плательщика безналичный денежный оборот может осуществляться за счет банковского кредита.

Коммерческие банки России выполняют функцию расчетно-кассового обслуживания клиентов. Все расчеты и кассовое обслуживание клиентов банка совершаются путем списания или зачисления средств на их банковские счета.

Расчетный счет отбывается организациям, имеющим самостоятельный баланс и функционирующим в соответствии с правилами коммерческого расчета, а их структурным подразделениям открываются расчетные субсчета и текущие сче­та. По расчетному субсчету совершаются расчетные операции с безналичными сред­ствами (за исключением зачисления выручки в наличной форме), текущий счет предназначен для операций, связанных с выдачей наличных денег и безналичным перечислением средств во вклады граждан, удержаниями из заработной платы.

На расчетном счете отражаются денежные операции, связанные с текущей хозяйственной деятельностью. Владелец счета имеет право самостоятельно рас­поряжаться средствами, соблюдая правила расчетов. Остатки средств на расчет­ном счете организации служат денежным резервом предстоящих платежей. Источ­никами образования средств на расчетном счете являются главным образом суммы, поступающие от реализации продукции. Средства с расчетного счета организа­ции используют на оплату материальных ценностей, выплату заработной платы и т.п.

Для выполнения ограниченного набора операций юридические лица могут открывать в банках и другие счета. Клиенты самостоятельно выбирают банки для кредитного и расчетно-кассового обслуживания и могут получать весь комплекс банковских услуг в одном или нескольких банках.

Банк хранит денежные средства организаций на их счетах, зачисляет посту­пающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения организаций об их пере­числении и выдаче со счетов и о проведении других банковских операций, пред­усмотренных банковскими правилами и договором.

Платежи организаций в основном проводятся в безналичном порядке со сче­тов, открытых в банках. При недостаточности средств на счетах устанавлива­ется очередность платежей.

Система безналичных расчетов, как любая система, состоит из ряда элемен­тов. Основными элементами системы безналичных расчетов являются:

— виды расчетных (платежных) документов;

— принципы организации безналичных расчетов;

— формы безналичных расчетов.

Безналичные расчеты осуществляются, как правило, на основе расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о пере­воде средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. Исключе­нием является списание средств со счета плательщика в принудительном порядке (по распоряжению судебных органов, например).

Читать еще:  Денежные средства и их эквиваленты

Банки совершают операции по счетам на основании расчетных докумен­тов. Расчетный документ оформляется на бумажном носителе, в установленных случаях — в электронном виде.

Расчетными документами являются:

— распоряжение плательщика о списании денежных средств с его счета и их перечислении на счет получателя средств;

— распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.

Используются следующие расчетные документы: платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения.

С учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных рас­четов расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:

— наименование расчетного документа;

— номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

— наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

— наименование и местонахождение банка плательщика, номер корреспон­дентского счета или субсчета;

— наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

— наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

— сумму и очередность платежа;

— подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.

Расчетные документы перемещаются между организациями и банками. Такое движение расчетных документов с учетом времени их оформления называ­ется документооборотом.

Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней, не считая дня их выписки. Расчетные

документы принимаются банками к исполнению независимо от их суммы. Документы, не оплаченные из-за недостаточности средств на счете клиента, поме­щаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Неисполненные расчетные документы могут быть отозва­ны из картотеки в полной сумме, частично исполненные — всумме остатка.

Безналичные расчеты по экономическому содержанию или по характеру опе­раций делят на расчеты по товарным и нетоварным операциям, а по месту нахож­дения поставщика и плательщика — на иногородние и одногородние.

Вопрос 1. Характеристика и структура денежного оборота

ТЕМА 2. ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ И ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ

Характеристика и структура денежного оборота.

Формы денежного оборота. Формы безналичных расчетов.

Закон денежного оборота.

Денежная масса и ее показатели. Регулирование денежной массы.

Вопрос 1. Характеристика и структура денежного оборота

Процесс общественного воспроизводства обслуживает беспрерывное движение денег. Денежный оборот –это процесс движения денег (как в наличной, так и в безналичной форме) между субъектами экономических отношений в общественном воспроизводстве.

Оборот дензнаков предусматривает их постоянный переход от одних физических или юридических лиц к другим. Безналичные дензнаки не находятся в обороте, т.к. каждое новое соглашение требует новой записи на банковских счетах. Понятие «денежный оборот» относится только к части денежного оборота – налично-денежному обороту.

Закономерности денежного оборота и особенностей движения денег в процессе общественного воспроизводства отражает модель денежного оборота (рис.1). В такой модели все субъекты денежного оборота сгруппированы в четыре группы: фирмы (все юридическое и физическое лица, которые принимают участие в создании и реализации национального продукта); домашние хозяйства – субъекты, которые обеспечивают производство ВНП основными факторами (рабочей силой, средствами производства и т.п.) и являются конечными его потребителями; правительство (юридические лица – государственные, управленческие и другие структуры, которые обеспечивают распределение и перераспределение национального дохода и национального продукта) и финансовые посредники (субъекты денежного рынка, которые направляют поток денежных средств от них владельцев к заемщикам).

Рис.1 – Модель денежного оборота

Денежным оборотом связываются те основные рынки, на которых осуществляется большинство денежных отношений между экономическими субъектами:

■ рынок продуктов, на котором реализуется созданный фирмами национальный продукт;

■ рынок ресурсов, на котором фирмы покупают необходимые для производства ресурсы (рабочую силу капитал и естественные ресурсы);

■ финансовый рынок, где реализуются свободные денежные средства;

■ мировой рынок, через который осуществляется связь внутренней экономической системы с «внешним» миром.

Все расчеты и платежи, представляющие денежный оборот, можно сгруппировать в несколько больших потоков, в зависимости от их назначения в воспроизведенном процессе. Что и позволяет изобразить денежный оборот в виде нескольких, взаимосвязанных и осуществляемых по кругу потоков движения денег (рис.1). Потоками принято называть непрерывное и последовательное движение денежных средств целевого направления (на рис.1 – стрелки). Потоки в экономической системе имеют двоякое выражение: натурально-вещевое и денежное. Потоки, которые направлены по часовой стрелке, имеют натурально-вещевое выражение, а потоки в обратном направлении – денежное. Количество денежных средств по отдельным потокам совпадает с денежным выражением количества товарно-материальных и прочих ценностей. Из всех потоков наиболее важными являются: национальный продукт, то есть общая стоимость всех изготовленных изделий и услуг; национальный доход, который характеризует совокупный доход, полученный населением, включая заработную плату, ренту, процентные выплаты.

В приведенной модели (рис.1) выделено 16 денежных потоков:

1-ый – это совокупность затрат фирм в форме оплаты приобретения производственных ресурсов (рабочей силы, природных ресурсов и других средств производства) (навстречу этому потоку двигаются денежные средства в направлении фирм за приобретенные ресурсы);

2-ой – это денежные доходы домашних хозяйств, которые формируются в результате реализации ресурсов (денежного потока 1). В этом потоке 2 учтены такие виды доходов семейных хозяйств, как: заработная плата, гонорары, выручка от продажи материальных ценностей (сельскохозяйственной продукции, земельных участков, зданий и т.п.), рента, доходы от акций. В совокупности они составляют национальный доход страны;

– в дальнейшем национальный доход распределятся на три части, каждая с которых порождает отдельный денежный поток. Большая его часть тратится домашними хозяйствами на потребление, в частности, оплачивается покупка продуктов на внутреннем рынке продуктов (поток 3) и на мировом рынке (поток 10). Определенная часть национального дохода платится домашними хозяйствами правительству в виде налогов (поток 4). Неизрасходованная на потребление и уплату налогов часть национального дохода представляет сбережения домашних хозяйств, которые поступают на денежный рынок (поток 5);

– фирмы имеют возможность направить имеющийся остаток средств для расширения своего капитала за счет операций на финансовом рынке. В связи с этим формируется денежный поток 6, в котором учтены кредиты, полученные фирмами у финансовых посредников, доходы от эмиссии ценных бумаг (акций и облигаций);

– мобилизованные на финансовом рынке средства фирмы инвестируют на расширение производства, для чего тратят их на закупку необходимых материальных ценностей (строительных материалов, оборудования, устройств и т.п.). В связи с их оплатой формируется новый денежный поток 7;

– к услугам финансового рынка обращается также правительство, когда ему недостаточно налоговых поступлений для покрытия своих расходов. Размещая на финансовом рынке свои обязательства (облигации, казначейские векселя и т.п.), правительство одалживает деньги для оплаты покупок на рынке продуктов. Мобилизация правительством средств на денежном рынке служит причиной появления денежного потока 8, а расходование этих средств для оплаты государственных закупок предопределяет формирование денежного потока 9;

– балансирование доходов фирм от реализации национального продукта (денежный поток 12) и объем национального дохода, полученного домашними хозяйствами по денежному потоку 2, обеспечивает нормальное функционирование денежного оборота и всей экономической системы, включая обеспечение постоянства денег и конъюнктуры рынка;

– в условиях открытой экономической системы модель внутреннего денежного оборота должна взаимодействовать с мировым рынком через импорт продукции (денежный поток 10) и экспорт продукции (денежный поток 11). Если импорт превысит экспорт, то на это разницу дополнительно привлекаются средства с мирового рынка в форме кредитов в иностранных банках для закупок по импорту, или путем продажи национальных финансовых активов (акций, облигаций и т.п.) на заграничных рынках. Это предопределяет формирование нового денежного потока 13, по которому на внутренний денежный рынок поступают капиталы с мирового рынка;

– в случае превышения экспорта над импортом состоится увеличение поступлений денежных средств, и они могут быть направлены на мировой рынок в форме кредитов и покупки иностранных финансовых активов. В результате сформируется поток денежных средств за границу (денежный поток 14);

– если рынок недостаточно развит, то процесс балансирования денежного оборота выполняет центральный банк путем дополнительной эмиссии денег или изъятия лишней массы денег из обращения. В таком случае образовывается денежный поток 15 (при осуществлении пополнения оборота дополнительной денежной массой) или денежный поток 16 (при изъятии излишка денежных средств из оборота).

Таким образом, денежный оборот является составной частью платежного оборота, то есть процесса беспрерывного движения средств платежа в стране.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector